Соловьева Экспресс-анализ для курсовой Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния
.pdf103
Окончание приложения Л |
|
|
Форма 0710002 с. 2 |
|||
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
За отчетный период |
За аналогичный период |
|||
|
|
|
|
предыдущего года |
||
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
|
убыток |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
Штрафы, пени и неустойки, приз- |
|
|
|
|
|
|
нанные или по которым получены |
|
|
|
|
|
|
решения суда (арбитражного суда) |
|
|
|
|
|
|
об их взыскании |
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
|
|
|
|
|
|
Возмещение убытков, причиненных |
|
|
|
|
|
|
неисполнением или ненадлежащим |
|
|
|
|
|
|
исполнением обязательств |
|
|
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям |
|
|
|
|
|
|
в иностранной валюте |
|
|
|
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
|
х |
|
х |
|
|
Списание дебиторских и кредитор- |
|
|
|
|
|
|
ских задолженностей, по которым |
|
|
|
|
|
|
истек срок исковой давности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечания 1 Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н
2 Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
||||
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
« 19 » |
|
марта |
20 07 г. |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104
Приложение М
Отчет об изменениях капитала
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
за |
год |
20 06 г. |
|
|
|
|
|
Коды |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 3 по ОКУД |
|
0710003 |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2006 |
|
12 |
|
31 |
||||||
Организация |
|
ЗАО "КИСК" |
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
44590540 |
|
||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
ИНН |
2465030568 |
||||||||||
Вид деятельности |
|
производство |
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
63.40 |
|
|
|||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ЗАО |
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
65 |
|
|
|
|
16 |
||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
|
по ОКЕИ |
|
384/385 |
|
|
|||||||||||
I. Изменения капитала
Показатель |
|
|
Уставный |
Добавочный |
Резервный |
Нераспреде- |
Итого |
наименование |
код |
|
капитал |
капитал |
капитал |
ленная при- |
|
|
|
|
|
|
|
быль (непок- |
|
|
|
|
|
|
|
рытый убыток) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря года, |
|
|
|
|
|
|
||||
предшествующего предыдущему |
010* |
200 |
480 |
80 |
-342 |
418 |
||||
|
200 5 |
г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(предыдущий год) |
|
|
|
|
|
|
|||
Остаток на 1 января |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
предыдущего года |
|
|
|
020* |
200 |
480 |
80 |
-342 |
418 |
|
Чистая прибыль |
|
|
|
022* |
х |
х |
х |
1632 |
1632 |
|
Дивиденды |
|
|
|
023* |
х |
х |
х |
() |
|
|
Остаток на 31 декабря |
|
|
|
|
|
|
||||
предыдущего года |
|
|
|
090* |
200 |
480 |
166 |
1204 |
2050 |
|
|
200 6 |
г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(отчетный год) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января отчетного |
|
|
|
|
|
|
||||
года |
|
|
|
100 |
200 |
480 |
166 |
1204 |
2050 |
|
Чистая прибыль |
|
|
|
102* |
х |
х |
х |
2534 |
2534 |
|
Дивиденды |
|
|
|
103* |
х |
х |
х |
(670) |
670 |
|
Отчисления в резервный фонд |
110 |
х |
х |
14 |
(14) |
|
||||
Увеличение величины капитала |
|
|
|
|
|
|
||||
за счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличения номинальной |
|
|
|
|
|
|
||||
стоимости акций |
|
|
|
122 |
200 |
х |
х |
х |
200 |
|
Остаток на 31 декабря отчетного |
140 |
|
|
|
|
|
||||
года |
|
|
|
|
400 |
480 |
180 |
3054 |
4114 |
|
105
Окончание приложения М |
|
Форма 0710003 с. 2 |
|||
|
II. Резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
Остаток |
Поступило |
Использо- |
Остаток |
наименование |
код |
|
|
вано |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
Резервы, образованные |
|
|
|
|
|
в соответствии с законодательством: |
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
151* |
80 |
|
() |
80 |
данные отчетного года |
152* |
80 |
|
() |
80 |
Резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
|
|
с учредительными документами: |
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
161* |
|
86 |
() |
86 |
данные отчетного года |
162* |
86 |
14 |
() |
100 |
Оценочные резервы: |
|
|
|
|
|
резервы по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
171* |
52 |
12 |
(26) |
38 |
данные отчетного года |
172* |
38 |
34 |
(62) |
10 |
Резервы предстоящих расходов: |
|
|
|
|
|
на ремонт основных средств |
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
181* |
25 |
22 |
(27) |
20 |
данные отчетного года |
182* |
20 |
70 |
(75) |
15 |
Примечания 1 Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н
2 Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
||||
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
« 19 » |
|
марта |
20 07 г. |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106
Приложение Н
Отчет о движении денежных средств
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
за |
год |
20 06 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 4 по ОКУД |
|
|
|
|
0710004 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
2006 |
|
12 |
|
31 |
||||||||||
Организация |
|
ЗАО "КИСК" |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
|
|
44590540 |
|
|||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
2465030568 |
|
|||||||||||
Вид деятельности |
|
производство |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
|
|
|
63.40 |
|
|
||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
ЗАО |
|
|
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
65 |
|
|
16 |
||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
|
|
по ОКЕИ |
|
|
|
|
384/385 |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
|
|
|
За отчетный |
|
|
|
За аналогичный |
||||||||
|
|
наименование |
|
|
|
|
|
|
код |
год |
|
|
|
|
период преды- |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дущего года |
|||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
||||||
Остаток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
на начало отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
010* |
174 |
|
|
|
|
149 |
|
||||||||
Движение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
по текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
|
020* |
38869 |
|
|
|
|
35901 |
|
||||||||||||||
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
030* |
441 |
|
|
|
|
1052 |
|
||||||||
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
сырья и иных оборотных активов |
|
|
|
|
|
150 |
(20842) |
|
|
|
(21995) |
|
|||||||||||
на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
(6232) |
|
|
|
|
(5031) |
|
||||||||
на выплату дивидендов, процентов |
|
|
|
|
|
170 |
(1370) |
|
|
|
|
(194) |
|
||||||||||
на расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
|
|
180 |
(8035) |
|
|
|
|
(6057) |
|
||||||||||
на прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
190* |
(1980) |
|
|
|
|
(2999) |
|
||||||||
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
|
200* |
851 |
|
|
|
|
677 |
|
||||||||||||||
Движение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
по инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Выручка от продажи объектов основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
и иных внеоборотных активов |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
203 |
|
|
|
|
63 |
|
||||||||
Полученные проценты |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Приобретение объектов основных средств, доходных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
вложений в материальные ценности и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
(725) |
|
|
|
|
(354) |
|
||||||||
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
вложений |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
(80) |
|
|
|
|
(-) |
|
||||||||
Займы, предоставленные другим организациям |
|
|
|
|
|
310 |
(20) |
|
|
|
|
(-) |
|
||||||||||
Чистые денежные средства от инвестиционной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
-562 |
|
|
|
|
-291 |
|
||||||||
107
Окончание приложения Н |
|
|
Форма 0710004 с. 2 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Движение денежных средств |
|
|
|
по финансовой деятельности |
|
|
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных |
|
|
|
другими организациями |
420* |
1500 |
842 |
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
420* |
(1693) |
(1203) |
Чистые денежные средства от финансовой |
|
|
|
деятельности |
040* |
193 |
361 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
|
|
|
и их эквивалентов |
050* |
96 |
25 |
Остаток денежных средств на конец отчетного |
|
|
|
периода |
060* |
270 |
174 |
Примечания
1 Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н
2 Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
||||
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
« 19 » |
|
марта |
20 07 г. |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108
Приложение П
Приложение к бухгалтерскому балансу
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
за |
год |
20 06 |
|
г. |
|
|
|
|
|
Коды |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 5 по ОКУД |
|
0710005 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2006 |
|
12 |
|
31 |
|||||||
Организация |
|
ЗАО "КИСК" |
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
44590540 |
|
||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
|
ИНН |
2465030568 |
||||||||||
Вид деятельности |
|
производство |
|
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
63.40 |
|
|
|||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
|
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ЗАО |
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
65 |
|
|
|
|
16 |
|||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
|
по ОКЕИ |
|
384/385 |
|
|
||||||||||||
Нематериальные активы
Показатель |
|
Наличие на |
Поступило |
|
Выбыло |
|
Наличие на |
|||||
наименование |
|
код |
начало отчет- |
|
|
|
|
|
|
|
конец отчет- |
|
|
|
|
ного года |
|
|
|
|
|
|
|
ного периода |
|
1 |
|
2 |
3 |
|
|
4 |
|
5 |
|
|
6 |
|
Объекты интеллектуальной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
собственности (исключительные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
права на результаты интеллекту- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
альной собственности), в т.ч.: |
|
010 |
11 |
|
|
4 |
|
(-) |
|
|
15 |
|
у правообладателя на програм- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
мы ЭВМ, базы данных |
|
012 |
11 |
|
|
4 |
|
(-) |
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Показатель |
|
|
|
|
|
На начало |
|
На конец отчет- |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
наименование |
|
|
|
код |
|
отчетного года |
|
ного периода |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
3 |
|
4 |
||
Амортизация нематериальных активов — всего |
|
050 |
|
|
3 |
|
5 |
|||||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
|
052* |
|
|
3 |
|
5 |
|||||
|
|
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Показатель |
|
Наличие на |
Поступило |
|
Выбыло |
|
Наличие на |
|||||
наименование |
|
код |
начало отчет- |
|
|
|
|
|
|
|
конец отчет- |
|
|
|
|
ного года |
|
|
|
|
|
|
|
ного периода |
|
1 |
|
2 |
3 |
|
|
4 |
|
5 |
|
|
6 |
|
Здания |
|
110* |
2199 |
|
|
|
|
|
() |
|
|
2199 |
Сооружения и передаточные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
устройства |
|
111* |
123 |
|
|
|
|
|
() |
|
|
123 |
Машины и оборудование |
|
112* |
736 |
|
|
304 |
|
(327) |
|
|
713 |
|
Транспортные средства |
|
113* |
506 |
|
|
90 |
|
(310) |
|
|
286 |
|
Производственный и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
хозяйственный инвентарь |
|
114* |
86 |
|
|
56 |
|
(60) |
|
|
82 |
|
Итого |
|
130* |
3650 |
|
|
450 |
|
(697) |
|
|
3403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Показатель |
|
|
|
|
|
На начало |
|
На конец отчет- |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
наименование |
|
|
|
код |
|
отчетного года |
|
ного периода |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
3 |
|
4 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Амортизация основных средств — всего |
|
|
140 |
|
|
1455 |
|
1103 |
||||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
зданий и сооружений |
|
|
|
141* |
|
|
603 |
|
547 |
|||
машин, оборудования, транспортных средств |
|
142* |
|
|
812 |
|
519 |
|||||
других |
|
|
|
143* |
|
|
40 |
|
37 |
|||
109
Окончание приложения П |
|
|
|
|
Форма 0710005 с. 4 |
||||
|
Финансовые вложения |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
Долгосрочные |
|
Краткосрочные |
|||||
наименование |
код |
на начало от- |
на конец отчет- |
на начало от- |
на конец отчет- |
||||
|
|
четного года |
ного периода |
четного года |
ного периода |
||||
1 |
2 |
3 |
|
4 |
|
5 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вклады в уставные (складочные) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капиталы других организаций — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
всего |
510 |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
Предоставленные займы |
525 |
|
|
30 |
|
100 |
|
120 |
|
Итого |
540 |
|
|
80 |
|
100 |
|
120 |
|
Дебиторская и кредиторская задолженность |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
Показатель |
|
|
|
Остаток на начало |
Остаток на конец |
||||
наименование |
|
|
|
код |
|
отчетного года |
отчетного периода |
||
1 |
|
|
|
2 |
|
|
3 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочная — всего |
|
|
|
620* |
|
516 |
|
580 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
621* |
|
340 |
|
300 |
||
авансы выданные |
|
|
|
622* |
|
|
50 |
|
180 |
прочая |
|
|
|
623* |
|
126 |
|
100 |
|
долгосрочная — всего |
|
|
|
630* |
|
|
50 |
|
|
в т.ч.: прочая |
|
|
|
633* |
|
|
50 |
|
|
Итого |
|
|
|
640* |
|
566 |
|
580 |
|
Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочная — всего |
|
|
|
650* |
|
3434 |
|
2451 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
651* |
|
1506 |
|
616 |
||
авансы полученные |
|
|
|
652* |
|
100 |
|
120 |
|
расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
653* |
|
358 |
|
426 |
|
кредиты |
|
|
|
654* |
|
1128 |
|
935 |
|
прочая |
|
|
|
656* |
|
342 |
|
354 |
|
долгосрочная — всего |
|
|
|
660* |
|
300 |
|
300 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиты |
|
|
|
661* |
|
300 |
|
300 |
|
Итого |
|
|
|
670* |
|
3434 |
|
2451 |
|
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель |
|
За отчетный год |
За предыдущий |
наименование |
код |
|
год |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
Материальные затраты |
710 |
18699 |
17520 |
Затраты на оплату труда |
720 |
4933 |
4900 |
Отчисления на социальные нужды |
730 |
2002 |
1502 |
Амортизация |
740 |
179 |
165 |
Прочие затраты |
750 |
2790 |
2657 |
Итого по элементам затрат |
760 |
28603 |
26744 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]): |
|
|
|
незавершенного производства |
765 |
47 |
36 |
расходов будущих периодов |
766 |
24 |
84 |
резерв предстоящих расходов |
767 |
-5 |
-5 |
Примечания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 |
Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н |
|||||||||||||
2 |
Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно |
|
|
|
||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||
« |
|
19 » |
|
марта |
20 07 г. |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
Учебное издание
Наталья Александровна Соловьева Наталья Ивановна Коркина
АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ХОЗЯЙСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ЕЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Учебное пособие 2-е издание, переработанное и дополненное
Редактор А. В. Пещик
Подписано в печать 19.10.2007 г. Формат 60×84/16. Бумага офсетная. Печать плоская.
Усл. п. л. 6,39. Уч.-изд. л. 6,96. Тираж 300 экз. Заказ
Редакционно-издательский отдел КГТЭИ 660075, г. Красноярск, ул. Л. Прушинской, 2
Отпечатано в издательстве «Поликом» 660017, г. Красноярск, ул. Ленина, 113