Рекомендуемая литература

1. Алиев Б. Х. Теория и история налогообложения: учеб. пособие / Б. Х. Алиев, А. М. Абдулгалимов, М. Б. Алиев; под ред. Б. Х. Алиева. - М.: КноРус, 2009. - 336 с.

2. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 256 с.: ил.

3. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

4. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М. В. Романовского, О.В.Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер, 2010. - 522 с.

5. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

6. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.

Семинарское занятие 3.

Вопросы:

1. Каково определение понятия «налог» в соответствии с НК РФ?

2. Какие элементы должен содержать каждый налог?

3. Что относится к объектам налогообложения?

4. Каково определение понятий «субъект» и «носитель налога»? Обоснуйте различия.

5. Что представляют собой регрессивные, прогрессивные и пропорциональные налоговые ставки?

6. Что такое налоговая база? Приведите пример.

7. Какие виды налоговых льгот вы знаете?

8. Какие существуют способы уплаты налога?

9. Какие сроки и способы уплаты налогов предусмотрены действующим налоговым законодательством?

10. Что такое отчетный и налоговый периоды?

Рекомендуемая литература

1. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

2. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

3. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

4. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

Темы докладов и рефератов.

• Специфические признаки налогов.

• Роль и значение фискальной функции налогов на современном этапе развития экономики.

• Налоговое регулирование экономики.

Семинарское занятие 4.

Вопросы:

1. Каковы классификационные признаки налогов?

2. Какие налоги относятся к прямы, а какие – к косвенным?

3. В чем заключается особенность федеральных налогов?

4. Перечислите налоги в соответствии с НК РФ по уровням зачисления.

5. Что такое закрепленные налоги, в чем их отличие от регулирующих налогов?

6. Какие налоги относятся к закрепленным в соответствии с действующим законодательством?

7. Что такое общие и специальные налоги?

8. В чем заключается особенность региональных и местных налогов?

9. Как классифицируются налоги по их отражению в бухгалтерском учете?

10. Как классифицируются налоги по методу их взимания?

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Гл. 1. Ст. 8, 13, 14, 15.

2. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

6. www.minfin.ru– Министерство финансов РФ.

7. www.naloq.ru- Федеральная налоговая служба

8. www.rq.ru– Российская газета

Темы докладов и рефератов.

• Прямые и косвенные налоги, их отличие.

• Классификация налогов (по методу установления, по источнику платежей, по субъекту обложения).

• Роль налоговых льгот в стимулировании материального производства.

• Порядок установления и отмены налогов, сборов, пошлин и других платежей, а также предоставления льгот налогоплательщикам.

• Налоговое бремя – его показатели на микро- и макроуровне. Его роль и значение.

• Показатель налоговой нагрузки на экономику – проблемы расчета для отраслей экономики.