- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
Рекомендуемая литература
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Гл.26.2 НК РФ.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.
Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.
Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.
Налоги и налогообложение: учеб. пособ / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.
Решение тренировочных и тестовых заданий.
Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
Семинарское (практическое) занятие 23.
Вопросы:
Какова основная цель введения ЕНВД в России?
В чем заключается сущность системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности?
Каковы виды деятельности, в отношении которых обязательна уплата ЕНВД?
4. Что такое базовая доходность, вмененный доход, физические показатели, корректирующие коэффициенты?
На каких уровнях власти устанавливаются корректирующие коэффициенты и каковы их значения?
Какова методика расчета ЕНВД?
7. От уплаты каких налогов освобождаются организации и индивидуальные предприниматели при уплате ЕНВД?
Какие из элементов налогообложения устанавливаются федеральными органами власти, а какие — органами власти муниципальных образований?
Какова методика расчета ЕНВД при изменении количества физических показателей в течение налогового периода?
10. На какие суммы может быть уменьшен размер ЕНВД?
Каковы порядок и сроки уплаты ЕНВД?
В чем сходство и различие ЕНВД и УСН?
Рекомендуемая литература
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Гл.26.3 НК РФ.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.
Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.
Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.
Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.
Решение тренировочных и тестовых заданий.
Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
Вопросы:
Какова цель введения ЕСХН?
Какие налоги перестают уплачивать организации в связи с переходом на уплату ЕСХН?
Соблюдение каких условий позволяет применять систему налогообложения в виде ЕСНХ?
Каков порядок списания стоимости основных фондов и нематериальных активов при уплате ЕСХН?
В каких случаях организации и индивидуальные предприниматели теряют право уплаты ЕСХН?
Каков порядок включения убытков, полученных при уплате ЕСХН в расходы будущих периодов? Приведите пример.
Каков перечень основных расходов, учитываемых при расчете ЕСХН?
Какие периоды определены в качестве отчетного и налогового по ЕСХН?
Каковы сроки и порядок уплаты ЕСХН?
Каковы ставки налога на прибыль, применяемые к сельхозтоваропроизводителям в случае отказа от применения ЕСХН