- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
Рекомендуемая литература
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Гл.26.1 НК РФ.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.
Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.
Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.
Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.
Решение тренировочных и тестовых заданий.
Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы:
В чем заключается суть и цель введения специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции?
Что такое произведенная и что – прибыльная продукция?
Что такое компенсационная продукция и каково предельное значение по ней?
Дайте определение понятий «инвестор», «раздел продукции», «цена продукции».
Соблюдение каких условий позволяет применять данный налоговый режим?
Какие варианты раздела продукции между инвестором и государством вам известны?
Какие налоги обязательны к уплате при обычном разделе продукции?
Каков перечень уплачиваемых налогов при прямом разделе продукции?
В чем состоит особенность уплаты налога га прибыль в рамках применения специального режима налогообложения?
Какова специфика уплаты НДПИ при использовании специального режима налогообложения?
Каковы особенности уплаты НДС в рамках применения специального режима налогообложения?
Каков механизм возмещения налогоплательщику уплаченных региональных и местных налогов?
В чем заключается особенность представления налоговых деклараций при использовании специального режима налогообложения?
Рекомендуемая литература
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Гл.26.4 НК РФ.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.
Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.
Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.
Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.
Темы докладов и рефератов.
Применение специальных налоговых режимов в России и за рубежом
Экономическая эффективность специальных режимов налогообложения.
Организация самостоятельной работы студентов
Самостоятельная работа студентов по дисциплине «Налоги и таможенные платежи» включает следующие виды работ:
№ П/П |
Тема |
Вопросы для СРС |
Содержание СРС |
Форма контроля СРС |
Учебно-метод. обеспечение | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
1 |
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения. |
История развития налогообложения в Древне Руси. Налогообложение при Иване III. Налогообложение в XV-XIX. К.Маркс, Ф.Энгельс, В.Ленин о налогообложении. Современные принципы налогообложения. |
УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, |
ОЛ 2-16 ДЛ 1 | |
2 |
Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов. |
Ф.Аквинский и Ш.Л.Монтескье о сущности налогов. Классификация налогов. Механизмы проявления налом свих функций. Налоговое бремя. |
УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, |
ОЛ 2-16 ДЛ 1-3 | |
3 |
Тема 3. Налоговая политика государства. |
Налоговый механизм. Его элементы. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-5 ОЛ 1-16 ДЛ 5-12 ИНТЕРНЕТ | |
4 |
Тема 4. Налоговая система РФ. Основы построения |
Законодательство о налогах. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-5 ОЛ 1-16 ДЛ 5-12 | |
5 |
Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение. |
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-5, ОЛ 1-16 ДЛ 5-12 | |
6 |
Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы |
Место реализации товаров, работ, услуг. Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Порядок оформления счетов-фактур. Их учет. Давальческое сырье. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б, ПДР |
Законы 1, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12 ИНТЕРНЕТ | |
7 |
Тема 7. Налог на прибыль организаций |
Доходы профессиональных участников рынка ценных бумаг. Амортизируемое имущество. Способы начисления амортизации. Расходы на рекламу. Расходы на НИОКР. Штрафы. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12 ИНТЕРНЕТ | |
8 |
Тема 8. Налог на доходы физических лиц |
Материальная выгода. Налогообложение не резидентов. Нормативы затрат в зависимости от вида деятельности. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б, ПДР |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
9 |
Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира |
Особенности определения ставок. Льготы по уплате сборов. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12 | |
10 |
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых |
Качество добытого полезного ископаемого. Способы оценки добытого полезного ископаемого. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, Б, ПДР |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12. ИНТЕРНЕТ
| |
11 |
Тема 11. Водный налог |
Различие налоговых ставок при заборе воды. Водоснабжение населения. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
|
НК РФ ОЛ 1-16 ДЛ 1-12. ИНТЕРНЕТ
| |
12 |
Тема 12. Государственная пошлина |
Отличие пошлины от налога и сбора. Вызов нотариуса на дом. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
НК РФ ОЛ 1-16 ДЛ 1-12. ИНТЕРНЕТ
| |
13 |
Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы. |
Виды ставок при перемешении товаров через государственную границу. Таможенные сборы |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б, ПДР |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12. ИНТЕРНЕТ
| |
14 |
Тема 14. Транспортный налог |
Особенности налогообложения в регионах по транспортному налогу. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б ПДР |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
15 |
Тема 15. Налог на игорный бизнес.
|
Особенности введения. Перспективы развития. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12 | |
16 |
Тема 16. Налог на имущество организаций. |
Применение предельной ставки. Льготы по уплате налога. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
17 |
Тема 17. Земельный налог. |
Кадастровая стоимость. Возможность уменьшения налоговой базы. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
18 |
Тема 18. Налог на имущество физических лиц. |
Налоговый период. Особенности исчисления налога. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
19 |
Тема 19. Упрощенная система налогообложения. |
Условия перехода на УСН. Порядок исчисления и уплаты минимального налога |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
20 |
Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход |
Освобождения от уплаты налогов вследствие применения ЕНВД. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
19 |
Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей |
Условия и порядок начала и прекращения применения ЕСХН |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ | |
20 |
Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции |
Цена продукции. Прибыльная продукция. Компенсационная продукция. НДПИ. Налоговая декларация. |
СМ, УМ, СК, ПДР, АО, ДИ |
КО, З, КР, Б |
Законы 1-4, ОЛ 1-16 ДЛ 1-12, ИНТЕРНЕТ |
Графа 4 включает перечень конкретных заданий, выдаваемых студентам для самостоятельного выполнения. Заполняется с использованием условных обозначений:
СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;
ПКР – подготовка к контрольной работе;
УМ – изучение учебного материала;
СК – изучение учебного материала и составление конспекта;
ПДР – подготовка реферата;
СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;
РОР – рецензирование и оценка письменных работ;
ДИ – участие в разработке деловой игры;
ПКСР – подготовка к написанию курсовой (расчетно-графической) работы (проекта);
АО – участие в конкурсах, круглых столах, олимпиадах, диспутах и т.д.
Формы контроля СРС, указываемые в графе 5, подразумевают способы, с помощью которых преподаватели осуществляют контрольные функции за выполнением самостоятельной работы студентов, заполняются с помощью условных обозначений:
Б – беседа индивидуальная или с группой;
КО – контрольный опрос;
КР – контрольная работа;
РПР – рецензирование письменных работ студентов;
З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;
ОБС – обсуждение на занятиях результатов.
Графа «Учебно-методическое обеспечение» подразумевает указание перечня литературы, средств обучения, необходимых для выполнения заданий.
Учебно-методическое обеспечение оформляется как ОЛ 1 (если источник находится в списке основной литературы), ДЛ 15 (если источник находится в списке дополнительной литературы) и т.д., номер информационного источника соответствует его порядковому номеру в списке литературы, приведенном ниже
Тематика курсовых работ учебным планом не предусмотрена.