- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
Экономическое содержания сбора. Плательщики сборов. Объекты налогообложения. Ставки сборов по объектам животного мира. Порядок исчисления и сроки уплаты сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения).
Основные термины и понятия:Животный мир. Водные биологические ресурсы. Перечень млекопитающих. Право бесплатного пользования. Изъятие молодняка. Градо- и поселкообразующие организации. Лицензия (разрешение). Нереализованная лицензия (разрешение).
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
Экономическая роль и значение налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Плательщики НДПИ. Объекты налогообложения. Добытые полезные ископаемые. Определение налоговой базы. Определение количества добытого полезного ископаемого. Методы определения количества добытого полезного ископаемого. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Ставки НДПИ. Коэффициент динамики мировых цен на нефть. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.
Основные термины и понятия:Природные ресурсы. Пользователи недр. Полезное ископаемое. Продукция горнодобывающей промышленности. Полезные компоненты. Измерительные устройства. Отходы (потери) минерального сырья. Оптовая цена. Расчетная стоимость. Нормативные потери.
Тема 11. Водный налог.
Плательщики водного налога. Объекты налогообложения. Исключения из объекта налогообложения. Формирование налоговой базы по водному налогу. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.
Основные термины и понятия:Водопользование. Водозабор. Акватории водных объектов. Объем воды. Нормы водопотребления. Лимит водопользования.
Тема 12. Государственная пошлина.
Экономическая сущность и назначение государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной. Случаи и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок возврата ранее уплаченной государственной пошлины.
Основные термины и понятия:Исключительное право государства. Юридически значимое действие. Фиксированные ставки. Адвалорные ставки. Смешанные ставки. Имущественные и неимущественные иски.
Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
Содержание и назначение таможенных пошлин. Их место в налоговой системе государства. Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация. Плательщики таможенных пошлин. Виды применяемых ставок, их дифференциация по товарам и товарным группам. Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения. Контроль таможенных и налоговых органов за правильностью исчисления и взимания таможенных пошлин. Тенденции развития современного таможенного обложения России. Влияние таможенных пошлин на развитие внешней торговли России.
Основные термины и понятия:Таможенное дело. Таможенная пошлина. Таможенный тариф. Таможенная стоимость товар. Страна происхождения. Декларация сертификат. Тарифные льготы.