Тема 8 преступления в сфере экономической деятельности (2 часа)

1. Общая характеристика и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ). Примечание к ст. 169 УК РФ.

3. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171² УК РФ).

4. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), отличие от легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК РФ). Соотношение с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ).

5. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ). Соотношение с изготовлением или сбытом поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).

6. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).

7. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ). Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ).

8. Общая характеристика антирейдерских составов преступлений (ст. 170¹, 185², 185⁴, 185⁵, 185⁶, 285³ УК РФ).

9. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170¹ УК РФ).

10. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185⁵ УК РФ).

Задачи

1. Курбанов и Валиев, закупив в Казахстане 500 ковров по цене 1000 рублей, привезли их в г. Барнаул, где в период с 11 по 21 февраля 2012 г. реализовали гражданам 400 ковров по цене 4000 рублей, после чего были задержаны сотрудниками полиции за осуществление торговли без регистрации.

2. Члены организованной преступной группы К., Ф. и П. от незаконной продажи оружия получили 10 млн 750 тыс. рублей. По предварительной договоренности эти деньги были отданы директору казино Крыловскому. Он организовал несколько выигрышей для К. на общую сумму 10 млн 750 тыс. рублей. За оказанные услуги Крыловский получил 1 млн 75 тыс. рублей.

3. Половников встретил на улице неустановленных следствием лиц, которые предложили ему по низкой цене (за 5000 рублей) купить LED телевизор Samsung. По поведению продавцов и отсутствию документов на телевизор Половников догадался, что телевизор похищен, однако приобрел его.

4. Каморин и Боннер после торговли, обнаружили в выручке 10 поддельных купюр достоинством в 1 тыс. рублей. Чтобы освободится от них без потерь, они решили на них купить сотовый телефон, отправив за покупкой семнадцатилетнего сына Каморина. Продавец обнаружила подделку.

5. Т. решил изготавливать и сбывать купюры Центрального Банка России. Для этого он оборудовал в своем гараже минитипографию. В клише, используемое для печати, Т. намеренно внес дефект: на оборотной стороне банкноты мелким шрифтом печаталась надпись «сувенир». Купюры отличались достаточно высоким качеством подделки, но надпись «сувенир» могла быть обнаружена при внимательном рассмотрении купюры.

6. Представитель объединения «Геофизика» И. договорился с президентом зарубежной фирмы Д. о поставке крупной партии новейшей техники. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились в декларации указать вместо техники комплектующие детали. Объединением «Геофизика» на оплату пошлины было выделено 30 тыс. долларов США. Пошлина была оплачена в размере 15 тыс. долларов США. Остальные деньги И. и Д. поделили между собой.

7. Б., обладал 50% голосов в уставном капитале ООО «Пчелка» и имел право участвовать в управлении делами общества. Он составил и подписал протокол внеочередного общего собрания участников, внеся в него недостоверные сведения о принятии решения о досрочном прекращении полномочий генерального директора М. и об избрании себя новым директором. При этом Б. в протоколе общего собрания указал, что вопросы повестки дня приняты единогласно, при наличии 100% голосов от общего числа голосов участников общества (на самом деле общее собрание проходило при наличии лишь 50% голосов). В дальнейшем Б. представил указанный протокол общего собрания, содержащий сфальсифицированные данные о результатах голосования участников общества на общем собрании в территориальное подразделение ФНС для государственной регистрации и внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ. При этом он, как единоличный исполнительный орган, получал реальную возможность распорядиться имуществом хозяйственного общества.

8. Пеньков построил под своим гаражом проветриваемое и освещаемое помещение, в котором установил две швейные машины. Работниц нанимал своеобразным путем: приглашал домой поужинать, поил, подсыпав снотворного, спускал в подземелье, а затем заставлял шить вещи, которые потом сбывал. За попытку вырваться жестоко избивал. Так подпольная мастерская просуществовала два года, шили товар две женщины. Всего изготовлено было товара на 60 млн рублей.

НОРМАТИВНЫЕ И СУДЕБНЫЕ АКТЫ

1. Таможенный кодекс Таможенного союза : приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17 (ред. от 16.04.2010). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

2. Таможенный кодекс Российской Федерации : утв. ВС РФ 18.06.1993 № 5221-1 (ред. от 26.06.2008). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.11.2011). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

4. О лицензировании отдельных видов деятельности : Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

5. О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 29.12.2006 № 244-ФЗ (ред. от 18.07.2011, с изм. от 21.11.2011). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

6. О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011, с изм. от 21.11.2011). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

7. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 08.11.2011). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

8. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.11.2011. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф».

9. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : ППВС РФ от 28.12.2006 № 64 // БВС РФ. – 2007. – № 3; Сайт Верховного Суда РФ. Режим доступа: http://www.vsrf.ru/second.php.

10. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : ППВС РФ от 18.11.2004 № 23 (ред. от 23.12.2010). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф»; Сайт Верховного Суда РФ. Режим доступа: http://www.vsrf.ru/second.php.

11. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг : ППВС РФ от 28.04.1994 № 2 (ред. от 06.02.2007). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: версия Проф»; Сайт Верховного Суда РФ. Режим доступа: http://www.vsrf.ru/second.php.

литература

1. Акопджанова, М.О. Об уголовной ответственности за налоговые преступления / М.О. Акопджанова // Налоги. – 2010. – № 6. – С. 16–20. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

2. Векленко, С.В. Квалификация налоговых преступлений по признакам субъекта / С.В. Векленко, И.Г. Рагозина // Уголовное право. – 2009. – № 3.

3. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) / Б.В. Волженкин. – СПб., 2002. – 775 с.

4. Волженкина, В. вопросу о квалификации деяний, связанных с подделкой банковских карт / В. Волженкина, К. Строянкова // Уголовное право. – 2009. – № 1.

5. Гладких, В.И. Квалификация воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности / В.И. Гладких, П.Н. Сбирунов // Российский следователь. – 2012. – № 8.

6. Жубрин, Р.В. Квалификация легализации преступных доходов / Р.В. Жубрин // Законность. – 2009. – № 1.

7. Журбин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Журбин. – М., 2011. – 462 с.

8. Занько, М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства / М.В. Занько // Российский следователь. – 2010. – № 6. – С. 11–16.

9. Зозуля, В.В. Некоторые проблемы квалификации совокупности преступлений, связанных с оборотом поддельных денег или ценных бумаг / В.В. Зозуля // Российский следователь. – 2009. – № 24. – С. 8–10.

10. Киселев, И.А. Грязные деньги : уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией / И.А. Киселев. – М., 2009. – 151 с.

11. Колоколов, Н.А Стадии уклонения от уплаты налогов: применение уголовной ответственности / Н.А. Колоколов // Налоги (журнал). – 2009. – № 1. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

12. Кратенко, М.В. Проблемы уголовной ответственности за осуществление незаконной банковской деятельности / М.В. Кратенко // Уголовное право. – 2009. – № 3.

13. Куркин, Д.М. Понятие крупного ущерба, причиненного незаконным предпринимательством / Д.М. Куркин // Юридический мир. – 2009. – № 1. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

14. Макшанов, А.И. Содержание категории «специальная правоспособность юридического лица» и его значение для уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171, 172 УК) / А.И. Макшанов // Уголовное право. – 2012. – № 1.

15. Марецкий, А.В. Привлечение к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем / А.В. Марецкий // Законность. – 2011. – № 7. – С. 37–39.

16. Мурадов, Э.С. Руководитель организации как специальный субъект преступлений в сфере экономической деятельности / Э.С. Мурадов // Уголовное право. – 2009. – № 2.

17. Нудель, С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов / С.Л. Нудель // Банковское право. – 2010. – № 3. – С. 34–38. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

18. Петросян, О.Ш. Налоговые преступления : учеб. пособ. / О.Ш. Петросян, Ю.А. Артемьева. – М., 2009. – 190 с.

19. Погодин, С.Б. Поборы с предпринимателей как форма воспрепятствования законной предпринимательской деятельности / С.Б. Погодин // Уголовное право. – 2009. – № 6.

20.  Русанов, Г.А. К вопросу о проблемных моментах законодательной конструкции уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов / Г.А. Русанов // Адвокат. –2012. – № 3. – С. 34–39. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

21. Русанов, Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб. пособ. / Г.А. Русанов. – М., 2011. – 264 с.

22. Смирнов, Г. Новое в уголовном законодательстве о противодействии рейдерству / Г. Смирнов // Уголовное право. – 2010. – № 5.

23. Смирнов, Г. Применение антирейдерских новелл уголовного закона / Г. Смирнов // Уголовное право. – 2011. – № 6.

24. Смирнов, Г. Проблемы разграничения преступлений в сфере корпоративного управления и учета прав на ценные бумаги (ст. 170¹, 185², 185⁵ УК РФ) и иных преступлений / Г. Смирнов // Уголовное право. – 2010. – № 6.

25. Смирнов, Г. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, сопряженное со злоупотреблением правом налогоплательщика / Г. Смирнов // Уголовное право. – 2011. – № 5.

26. Смирнов, Г.К. Ответственность за рейдерство, преступления в сфере учета прав на ценные бумаги и государственной регистрации / Г.К. Смирнов. – М.: Юрлитинформ, 2011. – 150 с.

27. Трунцевский, Ю.В. Уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности / Ю.В. Трунцевский, Е.Ю. Максимова // Банковское право. – 2010. – № 2. – С. 40–42. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

28. Федоров, А.Ю. Практика уголовно-правовой квалификации рейдерских поглощений / А.Ю. Федоров // Право и экономика. – 2011. – № 10. – С. 66–70; № 11. – С. 69–74. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

29. Федоров, А.Ю. Практика уголовно-правовой квалификации «рейдерских» поглощений / А.Ю. Федоров // Уголовное право. – 2010. – № 2.

30. Харук, А.Л. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем / А.Л. Харук // Российский следователь. – 2010. – № 23. – С. 11–16.

31. Черненко, Т.Г. О соотношении длящихся и продолжаемых преступлений (на примере уклонения от уплаты налогов и сборов) // Т.Г. Черненко, С.А. Силаев // Уголовное право. – 2010. – № 4.

32. Чучаев, А.И. Усиление уголовно-правовой охраны рынка ценных бумаг / А.И. Чучаев // Уголовное право. – 2010. – № 2.

33. Шишко И.В. Экономические правонарушения : вопросы юрид. оценки и ответственности / И.В. Шишко. – СПб., 2004. – 305 с.

34. Щепотьев, А.В. Освобождение от уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных статьями 198–199¹ Уголовного кодекса Российской Федерации / А.В. Щепотьев, В.В. Наумов // Право и экономика. – 2012. – № 3. – С. 64–68. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».

35. Экономические и финансовые преступления : учеб. пособ. / [О.Ш. Петросян и др.]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М., 2010. – 310 с.

36. Яни, П.С. Сдача недвижимости внаем как незаконное предпринимательство / П.С. Яни // Законность. – 2009. – № 6.

37. Яни, П.С. Товарная контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей / П.С. Яни // Российская юстиция. – 2012. – № 5.

38. Яни, П.С. Цивилистический анализ при установлении признаков незаконного предпринимательства / П.С. Яни // Цивилист. – 2009. – № 4. – С. 25–30. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс: юридическая пресса».