- •Содержание
- •Введение
- •Характеристика автотранспортной организации, её потенциала и области деятельности
- •Миссия и цели автотранспортной организации
- •3 Анализ внешней среды автотранспортной организации
- •4 Определение стратегии автотранспортной организации
- •5 Формирование допущений, используемых при планировании
- •Производственный план
- •Определение прогнозируемого объёма перевозок
- •6.2 Обоснование величины основных средств ато
- •7 Организационный план
- •8 Обоснование текущих издержек ато (себестоимости перевозок)
- •8.1 Расчет расходов на оплату труда
- •8.2 Расчет расходов на топливо для подвижного состава
- •8.3 Расчет расходов на смазочные и прочие эксплуатационные материалы
- •8.4 Расчет расходов на шины
- •8.5 Расчет амортизационных отчислений на полное восстановление подвижного состава
- •8.6 Расчет расходов на то и ремонт
- •8.7 Расчет накладных расходов
- •8.9 Расходы на перевозки
- •9 Обоснование величины оборотных средств
- •10 Финансовый план и оценка риска
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а (обязательное) Расчет количества водителей
- •Приложение б (обязательное) Расчет количества ремонтных рабочих
- •Приложение в (обязательное) Расчет количества прочих категорий рабочих
- •Приложение г
6.2 Обоснование величины основных средств ато
Величина основных средств АТО складывается из стоимости подвижного состава, стоимости оборудования, зданий, сооружений, инструмента и инвентаря, относимых к основным средствам. Стоимость подвижного состава на первый планируемый год определяется методом прямого счета как сумма произведений количества единиц подвижного состава определенного вида на первоначальную стоимость единицы подвижного состава соответствующего вида.
Стоимость подвижного состава представлена в таблице 11.
Таблица 11 – Стоимость подвижного состава
Марка |
Коэффициент с начала использования |
Стоимость нового автомобиля, руб. |
Остаточная стоимость, руб. |
ГАЗ-3310 |
0,25 |
1 380 000 |
1 035 000 |
«ГАЗель-Бизнес» |
0 |
856 000 |
856 000 |
Всего по АТП |
- |
26 168 000 |
21 338 000 |
Стоимость подвижного состава составляет 48% стоимости основных фондов. Стоимость зданий составляет 23%. Стоимость оборудования составляет 18%. Стоимость инвентаря 7%. Стоимость прочих элементов составляет 4%.
Результаты расчетов по отдельным элементам основных средств представлены в таблице 12.
Таблица 12 – Потребность АТО в основных средствах
Показатель |
Единица измерения |
Значение |
Стоимость подвижного состава |
руб. |
21 338 000 |
Стоимость зданий |
руб. |
10 224 458,3 |
Стоимость оборудования |
руб. |
8 001 750 |
Стоимость инвентаря |
руб. |
3 111 791,6 |
Стоимость других элементов |
руб. |
1 778 166,6 |
Итого |
руб. |
44 454 166,6 |
7 Организационный план
Организационная структура АТО представлена на рисунке 7.1.
Рисунок 7.1 – Организационная структура АТО
Расчет количества водителей представлен в приложение А.
Расчет количества ремонтных рабочих представлен в приложение Б.
Количество прочих категорий персонала и сводная численность персонала по АТП представлено в приложение В.
8 Обоснование текущих издержек ато (себестоимости перевозок)
8.1 Расчет расходов на оплату труда
При расчете расходов на оплату труда персонала исходим из повременно-премиальной системы оплаты труда для всех категорий персонала.
Общий фонд заработной платы определяется по формуле:
(8.1)
Основной фонд оплаты труда определяется по формуле:
(8.2)
где: – повременная заработная плата;
– премия в процентах к повременной зарплате водителей;
– надбавки.
Дополнительный фонд оплаты труда:
(8.3)
где: – норматив дополнительного фонда оплаты труда.
(8.4)
где: ДОПЛ – дни оплачиваемого отпуска;
Д К – дни календарные;
Д П – дни праздничные;
Д В – дни выходные.
.
Повременная заработная плата водителей:
(8.5)
где: – часовая тарифная ставка водителей.
Надбавка водителям первого класса:
(8.6)
Надбавка водителям второго класса:
(8.7)
Для водителей автомобилей ГАЗ-3310 получим:
;
;
;
;
;
;
;
;
То же с учетом страховых взносов:
Аналогичный расчет проводим для водителей автомобилей «ГАЗель-Бизнес»:
;
;
;
;
;
;
;
;
То же с учетом страховых взносов:
Результаты расчетов представлены в таблице 13
Таблица 13 – Расходы на оплату труда водителей
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значения показателя | |||
по маркам автомобилей |
Всего по АТО | ||||
ГАЗ-3310 |
«ГАЗель-Бизнес» | ||||
Часовая тарифная ставка водителя |
руб. |
80 |
80 |
80 | |
Часы работы водителей на линии |
авт.-ч. |
50 174,2 | |||
Часы подготовительно-заключительного времени |
ч. |
2 467 | |||
Оплата за авточасы работы на линии |
руб. |
4 211 296 | |||
Оплата подготовительно-заключительного времени |
руб. |
197 360 | |||
Премии |
руб. |
2 526 777,6 | |||
Надбавки |
руб. |
272 800 |
177 894,3 |
450 694,3 | |
Основной фонд заработной платы водителей |
руб. |
5 956 043,4 | |||
Дополнительный фонд заработной платы водителей |
руб. |
815 382,3 | |||
Общий фонд заработной платы водителей |
руб. |
6 771 425,7 | |||
То же с учетом страховых взносов |
руб. |
8 802 853,4 |
Повременная заработная плата ремонтных рабочих:
(8.8)
где: – часовая тарифная ставка;
– трудоемкость работ.
Премия ремонтных рабочих составляет 50%.
Получим:
То же с учетом страховых взносов:
Результаты расчетов представлены в таблице 14
Таблица 14 – Расходы на оплату труда ремонтных рабочих
Наименование показателей |
Ед. измерения |
Значение показателей |
Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего |
руб. |
65 |
Трудоемкость работ, выполняемых ремонтными рабочими |
чел.-ч | |
Фонд заработной платы по тарифу |
руб. | |
Премии |
руб. | |
Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих |
руб. | |
Дополнительный фонд заработной платы |
руб. | |
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих |
руб. | |
То же с учетом страховых взносов |
руб. |
Принимаем месячный оклад вспомогательных рабочих равным 8 000 руб. Премия вспомогательным рабочим составляет 50%.
Результаты расчетов сведены в таблицу 8.3.
Таблица 15 – Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих
Наименование показателей |
Единицы измерений |
Значения показателей |
Количество подсобно-вспомогательных рабочих |
чел. |
3 |
Заработная плата за месяц |
руб. |
24 000 |
Премия |
руб. |
12 000 |
Годовой фонд заработной платы |
руб. |
432 000 |
То же с учетом страховых взносов |
руб. |
561 600 |
Расходы на оплату труда прочих категорий персонала представлены в таблице 16.
Таблица 16 – Расходы на оплату труда прочих категорий персонала
Категории персонала |
Численность, чел. |
Среднемесячная оплата, руб. |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
Руководители |
3 |
25 000 |
900 000 |
Специалисты |
7 |
20 000 |
1 680 000 |
Служащие |
5 |
15 000 |
900 000 |
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
МОП |
4 |
10 000 |
480 000 |
Итого: |
19 |
- |
3 960 000 |
Всего с учётом страховых взносов |
- |
- |
4 514 400 |