- •Введение Глава 1. Расчет базового варианта бюджета
- •Глава 2. Разработка бюджета с учетом стратегии развития предприятия
- •Глава 3. Оценка финансового состояния предприятия на конец планируемого периода
- •Методические указания к разработке основных разделов финансового плана ( бюджета ) предприятия
- •2. 1. Расчет выручки от реализации продукции
- •2.2. Планирование затрат, включаемых в себестоимость продукции, произведенной в первом полугодии
- •2.3. Планирование денежных потоков
- •Денежные поступления
- •Денежные выплаты
- •2.4. Расчет финансовых результатов деятельности предприятия
- •2.5. Разработка балансового плана
- •2. 6. Финансовый анализ показателей балансового плана
- •Исходная информация к разработке финансового плана предприятия
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г., тыс.Руб.
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г., тыс.Руб.
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г., тыс.Руб.
- •Бухгалтерский баланс на 1.01.20__ г., тыс.Руб.
- •Бухгалтерский баланс на 1.01.20__ г., тыс.Руб.
- •Методические указания по подготовке главы 2: « разработка финансового плана (бюджета ) с учетом стратегии развития предприятия »
- •Стратегии концентрированного роста
- •Стратегии интегрированного роста
- •Стратегии диверсифицированного роста
- •Стратегии сокращения
- •5. Рабочие таблицы к курсовому проекту
- •Расчет выручки от реализации продукции (с учетом реализации готовой продукции со склада) на 1 полугодие 20___г.
- •Планирование затрат, включаемых в себестоимость продукции, произведенной в первом полугодии
- •Сводная таблица затрат, включаемых в себестоимость продукции, тыс. Руб.
- •Планирование денежных потоков
- •Расчет ндс, подлежащего уплате в бюджет
- •Расчет финансовых результатов деятельности предприятия
- •Разработка балансового плана
- •6. Литература а) основная
- •Б) дополнительная
- •Оглавление
Планирование затрат, включаемых в себестоимость продукции, произведенной в первом полугодии
Таблица 5.2
Расчет потребности в основных материалах
|
Месяц |
Объем произве-денной продукции, тыс. руб. |
Коэфф-т роста объема реализа-ции |
Стоимость материалов с НДС, тыс. руб. |
НДС, тыс. руб. |
Стоимость материалов без НДС, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
20__г. ноябрь |
|
|
|
|
|
|
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20__г. январь |
|
|
|
|
|
|
февраль |
|
|
|
|
|
|
март |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: I кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
апрель |
|
|
|
|
|
|
май |
|
|
|
|
|
|
июнь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: II кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого полугодие: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.3
Расчет затрат на топливо и энергию для производственных нужд
|
Месяц |
Коэфф-т роста объема реализации |
Стоимость топлива и энергии с НДС, тыс. руб. |
НДС, тыс. руб. |
Стоимость топлива и энергии без НДС, тыс. руб. | |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
|
20__г.
ноябрь |
|
|
|
| |||
|
декабрь |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
20__г. январь |
|
|
|
| |||
|
февраль |
|
|
|
| |||
|
март |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: I кв. |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
апрель |
|
|
|
| |||
|
май |
|
|
|
| |||
|
июнь |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: II кв. |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого полугодие: |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
Таблица 5.4
Расчет ФОТ основных производственных рабочих
и социальных отчислений
|
Показатели |
Коэфф. роста объема реализации |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Социальные отчисления | |
|
|
|
|
% |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
20__г. ноябрь |
|
|
|
|
|
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20__г. январь |
|
|
|
|
|
февраль |
|
|
|
|
|
март |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: I кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
апрель |
|
|
|
|
|
май |
|
|
|
|
|
июнь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: II кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: полугодие. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г) Расчет амортизационных отчислений:
I квартал:
II квартал:
_______________________________________
I полугодие:
Таблица 5.5
Расчет прочих производственных затрат
|
Месяц |
Сумма прочих производ. затрат, тыс. руб. |
в том числе | ||||||
|
|
|
з/плата |
социальные отчисления |
прочие | ||||
|
|
|
% |
тыс. руб. |
% от з/пл. |
тыс. руб. |
тыс. руб. | ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
20__г. январь |
|
|
|
|
|
| ||
|
февраль |
|
|
|
|
|
| ||
|
март |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Итого: Iкв. |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
апрель |
|
|
|
|
|
| ||
|
май |
|
|
|
|
|
| ||
|
июнь |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Итого: II кв. |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Итого: полугодие |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Таблица 5.6
Расчет прямых переменных затрат (без НДС):
тыс.руб.
|
Месяц |
Стоимость материалов |
Стоимость топлива и э/э |
З/плата осн. производст. рабочих |
Социаль- ные отчисления |
Итого |
|
Январь
|
|
|
|
|
|
|
Февраль
|
|
|
|
|
|
|
Март
|
|
|
|
|
|
|
Апрель
|
|
|
|
|
|
|
Май
|
|
|
|
|
|
|
Июнь
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.7
Расчет коммерческих расходов
|
Месяцы |
Сумма прямых переменных затрат, тыс. руб. |
|
Сумма коммерческих расходов, тыс. руб. |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь |
|
|
|
|
февраль |
|
|
|
|
март |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: I кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
апрель |
|
|
|
|
май |
|
|
|
|
июнь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: II кв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: полугодие
|
|
|
|
Таблица 5.8
Расчет административно-управленческих
расходов
|
| |||||||||
|
Месяц |
|
|
в том числе |
| |||||
|
|
тыс. руб. |
з/плата |
Социальные отчисления |
прочие | |||||
|
|
|
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
тыс. руб. | |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
январь |
|
|
|
|
|
| |||
|
февраль |
|
|
|
|
|
| |||
|
март |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: I кв. |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
апрель |
|
|
|
|
|
| |||
|
май |
|
|
|
|
|
| |||
|
июнь |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: II кв. |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
Итого: полугодие |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Таблица 5. 9