36. Валютные операции коммерческих банков: виды, особенности, регулирование

Самым значительным в мире финансовым рынком является валютный, где ежедневно совершаются валютные операции коммерческих банков. Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. Классификация валютных операций.1. Неторговые операции: покупка (продажа) наличной иностранной валюты; инкассо иностранной валюты; выпуск и обслуживание пластиковых карт; покупка (оплата) дорожных чеков.2. Конверсионные операции: валютный арбитраж; форвард; своп; спот; валютная позиция. 3. Операции по международным расчетам: инкассо; банковский перевод; аккредитив. 4.Корреспондентские отношения с иностранными банками. 5. Операции по размещению и привлечению банком валютных средств. 6. Ведение валютных счетов клиентуры. (Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.. Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей: сделка "репорт"- продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард"; сделка "дерепорт"- покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

37. Факторинг. Понятие и виды, особенности применения

Факторинг - переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между ХС в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бух, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания фирмы-поставщика. Участники: факторинговая компания или факторинговый отдел банка (специализированное учреждение, покупающее у своих клиентов требования к покупателям), фирма-клиент (фирма, заключающая факторинговое соглашение с факторинговой компанией), фирма-заемщик (покупатель товара). Факторинг способствует ускорению расчетов, экономит оборотные средства фирмы. Он наиболее эффективен для малых фирм, страдающих от несвоевременного погашения дебиторки и ограниченных в получении кредита. Критерии факторинга: 1) осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований, 2) ведение бухгалтерского учета поставщика, 4) страхование поставщика от кредитного риска. Виды факторинга: 1) Соглашение о полном обслуживании. Включает в себя: защиту клиента от риска неплатежа со стороны покупателя, организация учета реализованной продукции и состояния дебиторской задолженности, обеспечение клиента денежными средствами за счет предварительной оплаты долговых обязательств его покупателей. 2) Открытый Ф – партнеры клиента извещается о наличии факторингового договора. 3) Закрытый Ф (дороже открытого) – средства от плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента, который переводит их фактор-отделу с добавлением комиссионного вознаграждения. 4) Ф с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг– обязательства при отказе плательщика от из оплаты. 5) Ф без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со стороны плательщика. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде. 6) Международный Ф. Один из партнеров является нерезидентом РФ. Тут к обычным рискам прибавляются валютный, страновой и переводной. Фактор - это факторинговая компания или банк, предоставляющие факторинговые услуги. Поставщик - клиент факторинговой компании (банка), уступающий ей (ему) свои денежные требования в обмен на факторинговое финансирование. Покупатель (должник) - дебитор поставщика, денежные обязательства которого уступаются факторинговой компании (банку). Схема факторинга. Поставщик отгружает продукцию покупателю на условиях отсрочки платежа. Накладные передаются в факторинговую компанию. Она в свою очередь платит компании по накладным за отгруженный товар от 50% до 90% долга покупателя .Позже покупатель переводит на счет факторинговой компании деньги в размере стоимости товаров, поставленных компанией на условиях отсрочки платежа. После этого факторинговая компания переводит остаток суммы поставщику. Комиссия, которую взимает факторинговая компания, обычно включает в себя: 1) процент от оборота поставщика; 2) фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке; 3)процент за пользование денежными ресурсами (полностью относится на себестоимость продукции); 4) помимо этого факторинговая компания может взимать и другие платежи, например, за каждый день просрочки платежа покупателями.