Примерная тематика контрольных проектов (работ)

1. Понятие налогового права и его место в системе российского права

2. Принципы налогообложения

3. Источники налогового права. Виды источников налогового права. Нормативные правовые акты как источники налогового права.

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

6. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти

7. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения

8. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов

9. Налог и иные обязательные платежи

10. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

11. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

12. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

13. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

14. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

15. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

16. Понятие налоговая система Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

17. Система налогов и сборов Российской Федерации

18. Виды налогов

19. Федеральные налоги и сборы

20. Региональные налоги и сборы

21. Местные налоги и сборы

22. Специальные налоговые режимы.

23. Общие условия установления налогов и сборов

24. Элементы налогообложения

25. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

26. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

27. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

28. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

30. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

31. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

32. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика- физического лица.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Примерный перечень вопросов выносимых на зачет

1. Понятие налогового права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Понятие, функции и признаки налога.

5. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

6. Кодификация налогового законодательства.

7. Правовое значение элементов налогообложения.

8. Виды налогоплательщиков.

9. Объект налогообложения.

10. Налоговая база. Порядок её определения.

11. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

12. Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления.

13. Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения.

14. Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения.

15. Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения.

16. Налогоплательщики по налогу на прибыль.

17. Объект налогообложения по налогу на прибыль

18. Налоговые ставки по налогу на прибыль.

19. Плательщики налога на доходы физических лиц.

20. Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.

21. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

22. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

23. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.

24. Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом.

25. Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.

26. Налоговые ставки.

27. Налоговые льготы.

28. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

29. Признаки налоговых правоотношений.

30. Объект налогового правоотношения.

31. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

32. Права налогоплательщика.

33. Обязанности налогоплательщика.

34. Права налоговых органов.

35. Обязанности должностных лиц налоговых органов.

36. Понятие налогового контроля.

37. Формы и методы налогового контроля.

38. Методы и виды налогового контроля.

39. Место налогового контроля в системе государственного контроля.

40. Субъекты налогового контроля.

41. Камеральная налоговая проверка.

42. Выездная налоговая проверка.

43. Порядок оформления налоговых проверок.

44. Законодательные ограничения налогового органа.

45. Налоговые правонарушения.

46. Нарушение срока поставки на учёт в налоговом органе.

47. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счёта в банке.

48. Непредставление налоговой декларации.

49. Неуплата или неполная уплата сумм налога.

50. Невыполнение налоговым актом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога.

51. Налоговая декларация.

52. Налоговые преступления.

53. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

54. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

55. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

56. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового законодательства.

57. Понятие налоговых споров.

58. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

59. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

60. Прокурорский и ведомственный надзор за деятельностью налоговых органов.