Учебно-методическое обеспечение:

I. Средства обучения

1. Технические средства обучения: мультимедийный проектор и презентации; видеомагнитофон и учебные видеофильмы; телевизор; ПЭВМ и программные средства.

2.Информационные схемы и слайды.

II. Рекомендуемая литература

Основная

1. Налоговое право России. Бондарь Н.С., Крохина Ю.А., Кучеров И.И., Норма 2007.

2. Налоговое право, Поляк Г.Б., Кислясханова И.Ш., ЮНИТИ. 2007.

3. Налоговое право. Конституционные норма, Шепенко Р.А., изд. Статут 2007.

4.Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.) Дворецкий В.Р., изд. Гросс Медиа 2007.

5. Налоги и налоговая система РФ (07), Пансков В.Г., Финансы и статистика

2007.

Дополнительная

1. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. Винницкий Д.В. Монография. М., 2007.

2. Налоги Российской Федерации Налоговый и бухгалтерский учет, Вещунова Н. Л., изд. Питер 2006.

3. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А., 2006.

4. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ Денисаев М.А. / Под ред. Е.Ю.Грачевой. М., 2008.

5. Налоговое право. Учебник Кучерявенко Н.П. Харьков, 2007.

6. Налоги (изд. 4-е) / Под ред. Д.Г. Черника. М., 2004.

7. Субъекты налогового права. Винницкий Д.В. Монография. М., 2006.

8.Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование. Бакаева О.Ю. Монография. М., 2007.

Нормативные правовые акты

Федеральные конституционные законы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. – 25 декабря 1993.

Федеральные законы

2. Федеральный закон от 31 июля 1998. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (с изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г.) // Российская газета. - 1998. - 6 авг., СЗ РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3825

3. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве".

Кодексы

4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая № 146-ФЗ от 31 июля 1998.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая № 117-ФЗ от 5 августа 2000.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации № 145-ФЗ от 31 июля 1998.

7. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ

Законы

8. Закон РФ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» №118-ФЗ от 5 августа 2000 года // Российская газета. 10 августа 2000.

Нормативные акты

9. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти".

10. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе".

11. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. N 24-П "По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

12. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

13. Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах".

14. Приказ МВД РФ и МНС РФ от 22 января 2004 г. N 76/АС-3-06/37 "Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений".

15. Приказ МНС РФ от 4 марта 2004 г. N БГ-3-24/179 "Об утверждении форм документов, содержащих информацию об открытии (закрытии) банковского счета, изменении номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и порядка их представления".

16. Приказ МНС РФ от 10 апреля 2000 г. N АП-3-16/138 "Об утверждении Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 10.04.2000 N 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах".

17. Письмо МНС РФ от 26 апреля 2000 г. N 12-1-05/712 «Об обязанности банка известить налоговый орган об открытии всех видов банковских счетов организациям и индивидуальным предпринимателям».

18. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

19. Письмо МНС РФ от 26 апреля 2000 г. N 12-1-05/712 "Об обязанности банка известить налоговый орган об открытии всех видов банковских счетов организациям и индивидуальным предпринимателям".

20. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 15.

21. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 13.

22. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации". Пункт 7.

23. Письмо МНС РФ от 10 мая 2001 г. N БГ-6-18/377 "О порядке применения к налоговым агентам ответственности по п. 1 ст. 126 Налогового кодекса РФ".

24. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса.

25. Письмо МНС РФ от 28 сентября 2001 г. N ШС-6-14/734 (с изм. от 12 мая 2004 г.).

26. Письмо МНС РФ от 28 сентября 2001 г. N ШС-6-14/734 (с изм. от 12 мая 2004 г.).

27. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации". Пункт 7.

28. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. N 138-О "По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

Рыбкина Марина Владимировна, кандидат юридических наук, доцент

Немченко Станислав Борисович, кандидат юридических наук

Иванов Константин Михайлович, кандидат юридических наук

Под общей редакцией

Артамонова Владимира Сергеевича

доктора военных наук, доктора технических наук, профессора,

заслуженного работника высшей школы Российской Федерации,

лауреата премии Правительства Российской Федерации

в области науки и техники