Тема 10.Налоговые споры

Понятие и классификация налоговых споров. Категории налоговых споров. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщиков. Обжалование неправомерных актов в судах общей юрисдикции, арбитражных судах и Конституционном Суде РФ. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде Российской Федерации.

Семинарское занятие. При подготовке к семинарскому занятию следует внимательно изучить теоретический материал в одном из рекомендованных учебников, ознакомиться с научной разработкой темы в научной литературе, а также нормативно – правовым материалом. Определите что такое налоговый спор. Дайте классификацию налоговым спорам. Раскройте подведомственность и подсудность налоговых споров.

Практическое занятие. Дайте классификацию налоговых споров. Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков. Раскройте судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. Кто из налогоплательщиков вправе обращаться за защитой своих прав в суд общей юрисдикции, а кто – в арбитражный суд. Роль Конституционного Суда РФ в защите прав и законных интересов налогоплательщиков.

Самостоятельная работа. Изучить: Как осуществляется защита прав налогоплательщиков в административном порядке. Порядок обращения в судебные органы налогоплательщиков для защиты своих прав. Порядок установления конституционных актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде Российской Федерации.

Рекомендуемая литература:

основная [1, 2,3, 4];

дополнительная [2,4,7];

нормативные правовые акты [1-5].

Тема 11.Нарушения законодательства о налогах и сборах. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, объект их посягательства. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица

Семинарское занятие. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, объект их посягательства.

Практическое занятие. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

Самостоятельная работа. Изучить: непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

Рекомендуемая литература:

основная [3, 5];

дополнительная [2, 3, 7];

нормативные правовые акты [1-5].

Тема 12.Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Осуществление производства по делам о налоговых правонарушениях и преступлениях федеральными органами налоговой полиции.

Семинарское занятие. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Практическое занятие. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней. Порядок наложения административных взысканий.

Самостоятельная работа. Изучить: исполнение постановления о наложении административного штрафа. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба причиненного налоговым преступлением.

Рекомендуемая литература:

основная [1, 2, 4];

дополнительная [2];

нормативные правовые акты [1-5].