- •Содержание
- •Введение
- •1. Роль и значение менеджмента в отраслях тэк.
- •1.1. Основные принципы менеджмента
- •1.2. Стратегия развития менеджмента
- •1.3. Формирование управленческих решений
- •1.4. Контроль за выполнением управленческих решений
- •1.5. Особенности финансового менеджмента
- •2. Геолого-техническая и экономическая характеристика нефтегазодобывающего предприятия
- •2.1.Общая характеристика деятельности компании.
- •2.2. Разработка нефтяных месторождений
- •2.2.1. Движение фонда скважин.
- •2.2.2. Баганское месторождение
- •2.2.3. Южно-Баганское месторождение.
- •2.2.4. Северо-Баганское месторождение.
- •2.2.5. Веякошорское месторождение.
- •2.2.6. Салюкинское месторождение.
- •2.2.7. Сандивейское месторождение.
- •2.2.8. Среднемакарихинское месторождение
- •2.2.9. Хасырейское месторождение
- •2.2.10. Черпаюское месторождение
- •2.3. Основные технико – экономические показатели оао «северная нефть» за 2000 год
- •2.4. Организационная структура предприятия
- •2.4.1. Учет, состав, движение кадров
- •2.4.2. Учет военнообязанных
- •2.4.3. Подготовка, переподготовка, повышение квалификации
- •3.2. Структура и калькулирование себестоимости нефти
- •4. Анализ себестоимости нефти, газа и конденсата
- •4.1. Анализ динамики себестоимости добычи нефти в оао «Северная нефть»
- •4.2. Анализ состава и структуры затрат за 2002 год.
- •1. Вспомогательные материалы.
- •2. Топливо.
- •3. Энергия.
- •4. Фонд оплаты труда.
- •5. Амортизационные отчисления
- •6. Прочие расходы.
- •4.3 Меры направленные на снижения себестоимости добычи нефти, газа и конденсата
- •5.Выводы и предложения
5. Амортизационные отчисления
За 2002 г. амортизационные отчисления составили 408,6 млн. руб., что почти в 3 больше, чем за 2001 год. Удельный вес амортизации в эксплуатационных расходах возрос с 9,7% в 2001 г. до 15,7% в 2002 г. Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице:
|
|
ед. изм. |
2001 г. |
2002 г. |
отклон. |
% |
1 |
Балансовая стоимость на начало периода |
тыс. руб. |
1 560 262 |
5 253 564 |
3 693 302 |
336,7 |
|
ввод основных фондов |
тыс. руб. |
609 243 |
1 400 619 |
791 376 |
229,9 |
|
выбытие основных фондов |
тыс. руб. |
9 560 |
79 627 |
70 067 |
832,9 |
2 |
Балансовая стоимость на конец периода |
тыс. руб. |
2 159 945 |
6 574 556 |
4 414 611 |
304,4 |
3 |
Среднегодовая стоимость |
тыс. руб. |
1 796 197 |
5 651 783 |
3 855 586 |
314,7 |
4 |
Сумма амортизации |
тыс. руб. |
138 571 |
408 679 |
270 108 |
294,9 |
|
норма амортизации |
% |
7,71 |
7,23 |
-0,48 |
93,7 |
Рост амортизационных отчислений произошел, в первую очередь, за счет переоценки стоимости основных фондов на 01.01.02., а так же за счет ввода в эксплуатацию основных фондов.
6. Прочие расходы.
За отчетный период расходы по данной статье составили 352,3 млн. руб., что больше чем в прошлом году на 76,8 млн. руб. В расчете на 1 тонну нефти расходы снизились с 255 руб. до 241 руб. Постатейная расшифровка прочих расходов представлена в таблице ниже.
По услугам производственного характера затраты в расчете на 1 т нефти снизились на 25 руб., в первую очередь, за счет собственной подготовки и утилизации воды в 2002 году. В связи с новым налоговым кодексом на затраты отнесены расходы по поиску и оценке месторождений полезных ископаемых (сейсморазведочные работы), что увеличило услуги производственного характера на 39,6 млн. руб. (27 руб./т)
|
Статьи затрат |
2001 г. |
2002 г. |
отклонение |
% | |||||
|
|
тыс. руб. |
руб./т |
тыс. руб. |
руб./т |
тыс. руб. |
руб./т |
тыс. руб. |
руб./т | |
1 |
Услуги производ. характера |
119814 |
110,8 |
125255 |
85,5 |
5442 |
-25,3 |
105 |
77 | |
1.1 |
подготовка нефти |
44062 |
40,8 |
|
|
-44062 |
-40,8 |
|
| |
1.2 |
хранение и транспорт нефти |
111 |
0,1 |
159 |
0,1 |
48 |
0,0 |
143 |
105 | |
1.3 |
утилизация воды |
2239 |
2,1 |
|
|
-2239 |
-2,1 |
|
| |
1.4 |
услуги по исследов. и анализам |
724 |
0,7 |
334 |
0,2 |
-390 |
-0,4 |
46 |
34 | |
1.6 |
ремонт и обслуживание оборудования |
13777 |
12,7 |
32589 |
22,3 |
18812 |
9,5 |
237 |
175 | |
1.7 |
содержание зимника |
|
|
2327 |
1,6 |
2327 |
1,6 |
|
| |
1.8 |
автоуслуги |
11200 |
10,4 |
2908 |
2,0 |
-8291 |
-8,4 |
26 |
19 | |
1.10 |
авиауслуги |
42021 |
38,9 |
42265 |
28,9 |
244 |
-10,0 |
101 |
74 | |
1.11 |
услуги геофизики |
5680 |
5,3 |
5091 |
3,5 |
-589 |
-1,8 |
90 |
66 | |
1.12 |
доразведка месторождений |
|
|
39582 |
27,0 |
39582 |
27,0 |
|
| |
2 |
Прочие услуги |
155639 |
144,0 |
227024 |
155,0 |
71385 |
11,0 |
146 |
108 | |
2.1 |
услуги связи |
9533 |
8,8 |
12353 |
8,4 |
2820 |
-0,4 |
130 |
96 | |
2.2 |
командировочные расходы |
2502 |
2,3 |
4489 |
3,1 |
1987 |
0,8 |
179 |
132 | |
2.3 |
подготовка кадров |
2073 |
1,9 |
1140 |
0,8 |
-933 |
-1,1 |
55 |
41 | |
2.4 |
канцелярские расходы |
1750 |
1,6 |
3226 |
2,2 |
1476 |
0,6 |
184 |
136 | |
2.5 |
представительские расходы |
224 |
0,2 |
606 |
0,4 |
382 |
0,2 |
271 |
200 | |
2.6 |
расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
|
|
| |
2.7 |
услуги банков |
11134 |
10,3 |
|
|
-11134 |
-10,3 |
|
| |
2.8 |
% за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
| |
2.9 |
льготный проезд |
1309 |
1,2 |
3271 |
2,2 |
1962 |
1,0 |
250 |
184 | |
2.10 |
страховые платежи |
4824 |
4,5 |
10340 |
7,1 |
5516 |
2,6 |
214 |
158 | |
2.11 |
природоохранные мероприятия |
169 |
0,2 |
|
|
-169 |
-0,2 |
|
| |
2.12 |
содержание пож. и спецчастей |
1214 |
1,1 |
1847 |
1,3 |
633 |
0,1 |
152 |
112 | |
2.13 |
содержание РГТИ |
130 |
0,1 |
98 |
0,1 |
-33 |
-0,1 |
75 |
55 | |
2.14 |
услуги по охране и безопасности |
16148 |
14,9 |
16325 |
11,1 |
177 |
-3,8 |
101 |
75 | |
2.15 |
расходы по т/б (спецмолоко) |
854 |
0,8 |
962 |
0,7 |
107 |
-0,1 |
113 |
83 | |
2.16 |
аренда офисов |
31026 |
28,7 |
44911 |
30,7 |
13885 |
2,0 |
145 |
107 | |
2.17 |
содержание и ремонт офисов |
1038 |
1,0 |
725 |
0,5 |
-313 |
-0,5 |
70 |
52 | |
2.18 |
обслуживание автомобилей |
4543 |
4,2 |
6737 |
4,6 |
2194 |
0,4 |
148 |
109 | |
2.19 |
аудиторские услуги |
3585 |
3,3 |
4742 |
3,2 |
1157 |
-0,1 |
132 |
98 | |
2.20 |
консульт. и информ. услуги |
29448 |
27,2 |
81077 |
55,4 |
51629 |
28,1 |
275 |
203 | |
2.21 |
услуги нотариуса |
|
|
5091 |
3,5 |
5091 |
3,5 |
|
| |
2.22 |
программное обеспечение |
376 |
0,3 |
1143 |
0,8 |
767 |
0,4 |
304 |
225 | |
2.23 |
износ нематериальных активов |
1534 |
1,4 |
1038 |
0,7 |
-496 |
-0,7 |
68 |
50 | |
2.24 |
подписка |
341 |
0,3 |
382 |
0,3 |
41 |
-0,1 |
112 |
83 | |
2.25 |
нефть на собственные нужды |
-4542 |
-4,2 |
-5487 |
-3,7 |
-945 |
0,5 |
121 |
89 | |
2.26 |
питание |
|
|
15290 |
10,4 |
15290 |
10,4 |
|
| |
2.27 |
лизинговый платеж |
34012 |
31,5 |
15064 |
10,3 |
-18948 |
-21,2 |
44 |
33 | |
2.28 |
прочие |
2415 |
2,2 |
1656 |
1,1 |
-759 |
-1,1 |
69 |
51 | |
|
Итого прочие расходы |
275453 |
255 |
352279 |
241 |
76827 |
-14 |
128 |
94 |
По услугам общехозяйственного характера основное увеличение расходов наблюдается по следующим статьям:
Услуги связи (рост 2,8 млн. руб.) – расширение системы связи в связи с вводом в эксплуатацию новых месторождений и ростом численности.
Командировочные расходы (рост 2 млн. руб.) – рост численности инженерно-технических работников (с 394 чел. до 548 чел.) и увеличение стоимости проезда и проживания.
Канцелярские и почтово-телеграфные расходы (1,5 млн. руб.) – рост численности, расширение представительств.
Льготный проезд (рост 2 млн. руб.) – увеличение численности работников и стоимости проезда, а так же отнесение в соответствии с новым налоговым кодексом на себестоимость льготного проезда иждивенцев.
Страховые платежи (рост 5,5 млн. руб.) – увеличение количества застрахованных и расширение перечня предоставляемых услуг.
Аренда офиса (рост 13,9 млн. руб.) – увеличение арендуемых площадей.
Услуги по обслуживанию автомобилей – (рост 2,2 млн. руб.) – увеличение парка легковых автомобилей и стоимости услуг по ремонту и обслуживанию.
Аудиторские услуги (рост 1,2 млн. руб.) – переход с годовой на ежеквартальную трансформацию российского финансовой отчетности в отчетность по ГААП.
Консультационные и информационные услуги, услуги нотариуса (рост 56,7 млн. руб.) – проведение расчетов за услуги, оказанные в 2000-2001 г.г.
Питание (15,3 млн. руб.) – изменения в учете с связи с введение нового налогового кодекса. В прошлом году данная статья относилась на финансовый результат.