4.2. Анализ состава и структуры затрат за 2002 год.

Из данных таблицы видно, что полная себестоимость добычи и реализации 1 т нефти увеличилась по сравнению с 2001 годом на 326 рублей. Возросли в расчете на 1 тонну нефти материальные затраты, заработная плата с отчислениями, амортизационные отчисления, налоги. Снизились прочие затраты и коммерческие расходы.

		2001 г.			2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
									+,-	%
1	Материальные затраты (материалы, топливо, эненргия)	157132	145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113
2	Зарплата и отчисления	387202	358	27,0	571283	390	21,7	184081	32	109
3	Амортизация	138571	128	9,7	408679	279	15,5	270108	151	218
4	Прочие	275453	255	19,2	352279	241	13,4	76827	-14	94
5	Налоги	474395	439	33,1	1059815	724	40,3	585420	285	165
	Итого затраты на добычу	1432753	1325	100,0	2632920	1798	100,0	1200167	472	136
6	Коммерческие расходы	388357	359		311273	213		-77084	-147	59
	Всего затраты на добычу и реализацию	1821110	1685		2944193	2010		1123083	326	119
	Объем добычи нефти	1081,044			1464,517			383,473

Увеличение налоговых платежей, прежде всего, связано с введением в 2002 году налога на добычу полезных ископаемых вместо акциза, налога на недра и отчислений на ВМСБ и отменой льгот по ресурсным платежам по ряду месторождений (полное освобождение в 2001 г. от уплаты отчислений на ВМСБ и платы за недра по Южно-Баганскому, Салюкинскому и Среднемакарихинскому месторождениям, освобождение в части Республиканского бюджета по Северо-Баганскому, Баганскому и Веякошорскому месторождениям).

Абсолютное увеличение по налогам составило 585,4 млн. руб. Налоговые платежи на 1 тонну нефти увеличились по сравнению с 2001 годом на 285 рублей. Удельный вес налогов в себестоимости добычи нефти возрос с 33% до 40%.

Если проанализируем эксплуатационные расходы, величина которых непосредственно зависит от деятельности компании, то они в 2002 г. увеличилась по сравнению с 2001 на 37 рублей на 1 тонну нефти или на 5%:

		2001 г.				2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т		уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
										+,-	%
1	Материальные затраты (материалы, топливо, энергия)	157132		145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113
2	Зарплата и отчисления	387202		358	27,0	571283	390	21,7	184081	32	109
3	Прочие	275453		255	19,2	352279	241	13,4	76827	-14	94
	Итого затраты на добычу	819787		758	57,2	1164426	795	44,2	344639	37	105

Возросли в составе себестоимости материальные затраты: в абсолютном выражении на 83,7 млн. руб., в расчете на 1 тонну нефти – на 19 руб. удельный вес материальных затрат в себестоимости снизился с 11% до 9,1%:

		2001 г.			2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
									+,-	%
1	Материалы	70319	65	4,9	131332	90	5,0	61013	25	138
2	Топливо	78527	73	5,5	94051	64	3,6	15523	-8	88
3	Энергия	8286	8	0,6	15481	11	0,6	7195	3	138
	Материальные затраты - всего	157132	145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113