Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Курсовая работа менеджмент / Чужое / Стратегия развития менеджмента.doc
Скачиваний:
13
Добавлен:
02.03.2016
Размер:
1 Mб
Скачать

4.2. Анализ состава и структуры затрат за 2002 год.

Из данных таблицы видно, что полная себестоимость добычи и реализации 1 т нефти увеличилась по сравнению с 2001 годом на 326 рублей. Возросли в расчете на 1 тонну нефти материальные затраты, заработная плата с отчислениями, амортизационные отчисления, налоги. Снизились прочие затраты и коммерческие расходы.

 

 

2001 г.

2002 г.

отклонение

 

Статьи затрат

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

 

 

+,-

%

1

Материальные затраты (материалы, топливо, эненргия)

157132

145

11,0

240864

164

9,1

83732

19

113

2

Зарплата и отчисления

387202

358

27,0

571283

390

21,7

184081

32

109

3

Амортизация

138571

128

9,7

408679

279

15,5

270108

151

218

4

Прочие

275453

255

19,2

352279

241

13,4

76827

-14

94

5

Налоги

474395

439

33,1

1059815

724

40,3

585420

285

165

 

Итого затраты на добычу

1432753

1325

100,0

2632920

1798

100,0

1200167

472

136

6

Коммерческие расходы

388357

359

311273

213

-77084

-147

59

 

Всего затраты на добычу и реализацию

1821110

1685

2944193

2010

1123083

326

119

 

Объем добычи нефти

1081,044

1464,517

383,473

Увеличение налоговых платежей, прежде всего, связано с введением в 2002 году налога на добычу полезных ископаемых вместо акциза, налога на недра и отчислений на ВМСБ и отменой льгот по ресурсным платежам по ряду месторождений (полное освобождение в 2001 г. от уплаты отчислений на ВМСБ и платы за недра по Южно-Баганскому, Салюкинскому и Среднемакарихинскому месторождениям, освобождение в части Республиканского бюджета по Северо-Баганскому, Баганскому и Веякошорскому месторождениям).

Абсолютное увеличение по налогам составило 585,4 млн. руб. Налоговые платежи на 1 тонну нефти увеличились по сравнению с 2001 годом на 285 рублей. Удельный вес налогов в себестоимости добычи нефти возрос с 33% до 40%.

Если проанализируем эксплуатационные расходы, величина которых непосредственно зависит от деятельности компании, то они в 2002 г. увеличилась по сравнению с 2001 на 37 рублей на 1 тонну нефти или на 5%:

 

 

2001 г.

2002 г.

отклонение

 

Статьи затрат

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

 

 

+,-

%

1

Материальные затраты (материалы, топливо, энергия)

157132

145

11,0

240864

164

9,1

83732

19

113

2

Зарплата и отчисления

387202

358

27,0

571283

390

21,7

184081

32

109

3

Прочие

275453

255

19,2

352279

241

13,4

76827

-14

94

 

Итого затраты на добычу

819787

758

57,2

1164426

795

44,2

344639

37

105

Возросли в составе себестоимости материальные затраты: в абсолютном выражении на 83,7 млн. руб., в расчете на 1 тонну нефти – на 19 руб. удельный вес материальных затрат в себестоимости снизился с 11% до 9,1%:

 

 

2001 г.

2002 г.

отклонение

 

Статьи затрат

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

уд.%

тыс. руб.

руб./т

 

 

+,-

%

1

Материалы

70319

65

4,9

131332

90

5,0

61013

25

138

2

Топливо

78527

73

5,5

94051

64

3,6

15523

-8

88

3

Энергия

8286

8

0,6

15481

11

0,6

7195

3

138

 

Материальные затраты - всего

157132

145

11,0

240864

164

9,1

83732

19

113

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в папке Чужое