Тема 6. Бюджетный процесс в рф

1. Понятие бюджетного процесса, его стадии. Основы порядка составления проекта бюджетов.

2. Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов.

3. Основы порядка исполнения бюджета. Принцип единства кассы. Роль Федерального казначейства (по БК РФ) и других органов исполнительной власти на этой стадии бюджетного процесса.

4. Основные этапы исполнения бюджетов по расходам.

5. Кассовое исполнение федерального бюджета. Главная книга Казначейства. Полномочия Минфина РФ по перемещению бюджетных ассигнований и блокировке расходов.

6. Завершение бюджетного года. Особенности составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета.

Тема 7. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов рф

1. Понятие и значение целевых внебюджетных и бюджетных фондов государства. Их виды.

2. Характеристика правового режима централизованных внебюджетных фондов:

а) Пенсионного фонда РФ;

б) Фонда социального страхования;

в) Фондов обязательного медицинского страхования.

3. Характеристика правового режима централизованных фондов, аккумулированных в бюджете.

Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий

1. Понятие финансов и финансовых ресурсов организаций и предприятий.

2. Понятие сметы доходов и расходов субъектов хозяйственной деятельности.

3. Понятие выручки, дохода от реализации продукции, работ, услуг.

4. Понятие и состав себестоимости. Порядок отнесения расходов на себестоимость продукции, работ, услуг.

5. Прибыль: понятие, особенности правового режима.

6. Децентрализованные фонды, остающиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта (средства, направляемые на потребление, средства, направляемые на накопление, резервные фонды и другие), их правовой режим.

Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов

Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф

1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.

2. Понятие неналоговых доходов.

Тема 10. Налоговое право рф

1. Налоговые платежи, их понятие и роль. Понятие налога и сбора как экономической и правовой категории. Общие черты и различия между налогами и сборами. Фискальная, регулирующая и контрольная функции налогов и сборов. Принципы налогообложения.

2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ) и местные. Налоги и сборы с организаций, с физических лиц. Прямые и косвенные налоги.

3. Налоговое право РФ. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Основные элементы закона о налогах. Действие источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.

4. Налоговые правоотношения, их субъекты. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия Минфина РФ в налоговой сфере. Иные участники налоговых правоотношений.

5. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки, порядок их проведения.

6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Понятие налогового правонарушения, его состав. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

7. Виды налоговых правонарушений.

8. Характеристика порядка взимания отдельных налогов (по кругу налогоплательщиков, объекту обложения, налоговой базе, ставкам, порядку исчисления и уплаты).

Федеральные налоги и сборы:

налог на добавленную стоимость;

акцизы;

налог на прибыль организаций;

налог на доходы физических лиц;

единый социальный налог.

Налоги субъектов Российской Федерации:

налог на имущество организаций;

транспортный налог;

налог на игорный бизнес;

иные налоги.

Местные налоги:

налог на имущество физических лиц;

земельный налог.

Специальные налоговые режимы.