- •Бухгалтерский и налоговый учет и отчетность организации (практический пример)
- •Раздел 1. Положения об учетной политике на 2004 год по зао "Фирма"
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет, бухгалтерская и налоговая отчетность
- •Раздел 3. Налоговый учет по налогу на прибыль
- •1.1. Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета
- •1.2. Положение об учетной политике для целей налогообложения
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет, бухгалтерская и налоговая отчетность
- •2.1. I квартал 2004 года
- •2.1.1. Бухгалтерский учет Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций зао "Фирма" за I квартал 2004 года
- •Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета за I квартал 2004 года
- •Оборотный бухгалтерский баланс за I квартал 2004 года
- •2.1.2. Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский баланс на 1 апреля 2004 года
- •Отчет о прибылях и убытках за I квартал 2004 года
- •2.1.3. Налоговые декларации По налогу на прибыль
- •По налогу на имущество
- •2.2. II квартал 2004 года
- •2.2.1. Бухгалтерский учет Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций зао "Фирма" за II квартал 2004 года
- •Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета за II квартал 2004 года
- •Оборотный бухгалтерский баланс за II квартал 2004 года
- •2.2.2. Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский баланс на 1 июля 2004 года
- •Отчет о прибылях и убытках за 1 полугодие 2004 года
- •2.2.3. Налоговые декларации По налогу на прибыль
- •По налогу на имущество
- •2.3. III квартал 2004 года
- •2.3.1. Бухгалтерский учет Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций зао "Фирма" за III квартал 2004 года
- •Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета за III квартал 2004 года
- •Оборотный бухгалтерский баланс за III квартал 2004 года
- •2.3.2. Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский баланс на 1 октября 2004 года
- •Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2004 года
- •2.3.3. Налоговые декларации По налогу на прибыль
- •По налогу на имущество
- •2.4. IV квартал 2004 года
- •2.4.1. Бухгалтерский учет Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций зао "Фирма" за IV квартал 2004 года
- •Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета за IV квартал 2004 года
- •Оборотный бухгалтерский баланс за IV квартал 2004 года
- •2.4.2. Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года
- •Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 г.
- •Отчет о прибылях и убытках за 2004 год
- •Отчет о прибылях и убытках за _________________ 2004 г.
- •2.4.3. Налоговые декларации По налогу на прибыль
- •По налогу на имущество
- •Раздел 3. Налоговый учет по налогу на прибыль
- •Регистр налогового учета n 1. Определение налоговой базы и расчет налога на прибыль за 2004 год
- •Регистр налогового учета n 2. Расчет амортизации основных средств для определения налоговой базы по налогу на прибыль за 2004 год
- •Раздел 4. Применение пбу 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"
- •Раздел 5. Планирование отпускной цены готовых изделий
- •Планирование отпускной цены готовых изделий на следующий квартал исходя из фактических затрат на их производство в текущем квартале
Оборотный бухгалтерский баланс за I квартал 2004 года
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Номер |Остаток на 1 | Оборот за I квартал | Остаток на 1 апреля 2004 |
| счета | января 2004 | 2004 года | года |
| | года | | |
| |—————————————|—————————————————————|———————————————————————————|
| |Дебет |Кредит| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| Гр.1 | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 | Гр.6 = | Гр.7 = |
| | | | | |2 - 3 + 4 - 5|3 - 2 + 5 - 4|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 01 | | | 9500,00| 0| 9500,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 02 | | | 0| 197,92| 0| 197,92|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 04 | | | 5147,00| 42,90| 5104,10| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 08/4 | | | 9500,00| 9500,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 09 | | | 6222,08| 0| 6222,08| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 10/1 | | | 21400,00| 17120,00| 4280,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 10/2 | | | 12500,00| 10000,00| 2500,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 19/3 | | | 15925,50| 12397,50| 3528,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 20 | | | 97073,00| 91005,94| 6067,06| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 26 | | | 12468,82| 12468,82| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 43 | | | 91005,94| 82511,88| 8494,06| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 44 | | | 4284,00| 4284,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 50 | | | 15278,00| 15278,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 51 | | | 176100,00| 130055,50| 46044,50| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 60 | | | 108215,50| 104400,50| 26943,00| 23128,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 62 | | | 111880,00| 118000,00| 18880,00| 25000,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/н | | | 12397,50| 20880,00| 0| 8482,50|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/п | | | 1222,00| 1833,00| 0| 611,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/и | | | 0| 38,78| 0| 38,78|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/п | | | 6222,08| 6222,08| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 69 | | | 5340,00| 8010,00| 0| 2670,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 70 | | | 15611,00| 22500,00| 0| 6889,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 71 | | | 1500,00| 1380,00| 120,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 75/1 | | | 83000,00| 72747,00| 10253,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 77 | | | 0| 1949,24| 0| 1949,24|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 80 | | | 0| 83000,00| 0| 83000,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 90 | | | 115644,70| 115644,70| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 91 | | | 38,78| 38,78| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 99 | | | 8303,48| 4272,84| 4030,64| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| Итого |0 |0 |1061462,86|1061462,83| 151966,44| 151966,44|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————