Регистр налогового учета n 1. Определение налоговой базы и расчет налога на прибыль за 2004 год

В рублях

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| N |Показатель|Порядок расчета| I квартал |1 полугодие 2004 г.| 9 месяцев | Год 2004 |

| стро-| |и выборки данных| 2004 г. | | 2004 г. | |

| ки | | |——————————————|———————————————————|———————————————————|————————————————————|

| | | |на 1|I квартал|II квар- |1 полуго-|III квар-|9 месяцев|IV квар- | Год |

| | | |янв.| |тал |дие | тал | |тал | |

| |——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

| | Гр.1 | Гр.2 |Гр.3| Гр.4 | Гр.5 |Гр.6 =| Гр.7 |Гр.8 =| Гр.9 |Гр.10 =|

| | | | | | |гр.4 +| |гр.6 +| |гр.8 + гр.|

| | | | | | |гр.5 | |гр.7 | |9 |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| Определение суммы доходов для расчета налоговой базы по налогу на прибыль |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|1. |Выручка от|Оборот по Д-т 62| 0 | 91000,00|229500,00|320500,00|428750,00|749250,00|575450,00|1324700,00|

| |реализации|К-т 90 минус Д-т| | | | | | | | |

| |продукции |90 К-т 68 | | | | | | | | |

| |(работ, | | | | | | | | | |

| |услуг) без| | | | | | | | | |

| |НДС | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|2. |Внереали- |Оборот по К-т| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |зационные |91/1 | | | | | | | | |

| |доходы | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|3. |Выручка от|Оборот по Д-т 62| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12615,00| 12615,00|

| |реализации|К-т 91/выб минус| | | | | | | | |

| |основных |Д-т 91/выб К-т | | | | | | | | |

| |средств |68/ндс | | | | | | | | |

| |без НДС | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|4. |Итого до-|Стр.1 + стр.2 +| 0 | 91000,00|229500,00|320500,00|428750,00|749250,00|588065,00|1337315,00|

| |ходов для|стр.3 | | | | | | | | |

| |расчета за| | | | | | | | | |

| |налоговой | | | | | | | | | |

| |базы за| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| Определение суммы косвенных расходов для расчета налоговой базы по налогу на прибыль |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|5. |Расходы на|Стр.5.1 + стр.| 0 |113825,82|143018,23|256844,05|169784,23|426628,28|207979,73| 634608,01|

| |производ- |5.2 + стр.5.3. | | | | | | | | |

| |ство и| | | | | | | | | |

| |реализацию| | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту всего | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|5.1. |Расходы |Оборот по Д-т 20| 0 | 97073,00|115151,00| X |150141,00| Х |186606,50| X |

| |основного | | | | | | | | | |

| |производ- | | | | | | | | | |

| |ства | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|5.2. |Управлен- |Оборот по Д-т 26| 0 | 12468,82| 18733,23| X | 13309,23| X | 12639,23| X |

| |ческие | | | | | | | | | |

| |расходы | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|5.3. |Расходы на|Оборот по Д-т 44| 0 | 4284,00| 9134,00| X | 6334,00| X | 8734,00| Х |

| |продажу | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6. |Корректи- |Стр.6.1 + стр.| 0 | (-) | 296,88 | (-) | 296,88 | (-) | (-) | (-) |

| |ровка рас-|6.2 + стр.6.3 | | 9302,08| | 9005,20 | | 8708,32 | 7248,12 | 15956,44 |

| |ходов по| | | | | | | | | |

| |правилам | | | | | | | | | |

| |налогового| | | | | | | | | |

| |учета гл.| | | | | | | | | |

| |25 НК РФ| | | | | | | | | |

| |всего | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.1. |Корректи- |Стр.6.1.1 - стр.| 0 | 197,92 | 296,88 | 494,80 | 296,88 | 791,68 | (-) | (-) |

| |ровка |6.1.2 | | | | | | | 7248,12 | 6456,44 |

| |амортиза- | | | | | | | | | |

| |ции ос- | | | | | | | | | |

| |новных | | | | | | | | | |

| |средств | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.1.1.|Начислено |Оборот по К-т 02| 0 | 197,92 | 296,88 | X | 296,88 | X | 11614,38| X |

| |амортиза- | | | | | | | | | |

| |ции по| | | | | | | | | |

| |бухучету | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.1.2.|Начислено |Регистр НУ N 2| 0 | 0 | 0 | Х | 0 | X | 18862,50| X |

| |амортиза- |стр.3 гр.6, 8,| | | | | | | | |

| |ции по на-|10, 12 | | | | | | | | |

| |логовому | | | | | | | | | |

| |учету | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

| 6.2. |Корректи- |Стр.6.2.1 - стр.| 0 | (-) | 0 | (-) | 0 | (-) | 0 | (-) |

| |ровка ма-|6.2.2 | | 9500,00 | | 9500,00 | | 9500,00 | | 9500,00 |

| |териальных| | | | | | | | | |

| |расходов | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.2.1.|По бухуче-|Д-т 01 - основ-| 0 | 0 | 0 | Х | 0 | Х | 0 | Х |

| |ту |ное средство | | | | | | | | |

| |(компью- | | | | | | | | | |

| |тер) | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.2.2.|По налого-|Материальные | 0 | 9500,00| 0 | Х | 0 | Х | 0 | Х |

| |вому учету|расходы | | | | | | | | |

| |(компью- | | | | | | | | | |

| |тер) | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|6.3. |Превышение|Соответствующие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |норматив- |регистры налого-| | | | | | | | |

| |ных рас-|вого учета | | | | | | | | |

| |ходов | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|7. |Итого рас-|Стр.5 - стр.6 | 0 |123127,90|142721,35|265849,25|169487,35|435336,60|215227,85| 650564,45|

| |ходв на| | | | | | | | | |

| |произ- | | | | | | | | | |

| |водство и| | | | | | | | | |

| |реализацию| | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

| |всего | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|8. |Прямые |Стр.8.1 + стр.| 0 | 42928,00| 56306,00| 99234,00| 93878,00|193112,00|137406,50| 330518,50|

| |расходы по|8.2 + стр.8.3 +| | | | | | | | |

| |налоговому|стр.8.4 | | | | | | | | |

| |учету все-| | | | | | | | | |

| |го | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|8.1. |Сырье |Оборот по Д-т 20| 0 | 27120,00| 40498,00| X | 78070,00| X |102736,00| X |

| | |К-т 10/1, К-т| | | | | | | | |

| | |10/2 | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|8.2. |Оплата |Оборот по Д-т 20| 0 | 13000,00| 13000,00| X | 13000,00| X | 13000,00| X |

| |труда |К-т 70 | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|8.3. |ЕСН |Оборот по Д-т 20| 0 | 2808,00| 2808,00| Х | 2808,00| Х | 2808,00| Х |

| | |К-т 69 без пен-| | | | | | | | |

| | |сионного страхо-| | | | | | | | |

| | |вания | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|8.4. |Амортиза- |Регистр НУ N 2| 0 | 0 | 0 | X | 0 | Х | 18862,50| Х |

| |ция основ-|стр.2 гр.6, 8,| | | | | | | | |

| |ных про-|10, 12 | | | | | | | | |

| |изводст- | | | | | | | | | |

| |венных | | | | | | | | | |

| |средств | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|9. |Косвенных |Стр.7 - стр.8 | 0 | 80199,90| 86415,35|166615,25| 75609,35|242224,60| 77821,35| 320045,95|

| |расходов | | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

| |всего | | | | | | | | | |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| Распределение прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции на складе на конец |

| отчетного периода |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|10. |Остаток |Остаток по Д-т| 0 | 0 | 6067,06| Х | 3162,21| X | 6701,78| X |

| |незавер- |20 на начало | | | | | | | | |

| |шенного | | | | | | | | | |

| |произ- | | | | | | | | | |

| |водства на| | | | | | | | | |

| |начало | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|11. |Остаток |Остаток по Д-т| 0 | 6067,06 | 3162,21| X | 6701,78| X | 3746,28| X |

| |незавер- |20 на конец | | | | | | | | |

| |шенного | | | | | | | | | |

| |произ- | | | | | | | | | |

| |водства на| | | | | | | | | |

| |конец | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|12. |Остаток |Остаток по Д-т| 0 | 0 | 8494,06| X | 18078,56| X | 1715,42| X |

| |готовой |43 на начало | | | | | | | | |

| |продукции | | | | | | | | | |

| |на складе| | | | | | | | | |

| |на начало| | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|13. |Остаток |Остаток по Д-т| 0 | 8494,06| 18078,56| X | 1715,42| Х | 0 | X |

| |готовой |43 на конец | | | | | | | | |

| |продукции | | | | | | | | | |

| |на складе| | | | | | | | | |

| |на конец| | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|14. |Выработано|Оборот по Д-т 43| 0 | 91005,94|118055,85| X |146601,43| X |189562,00| Х |

| |продукции |К-т 20 | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

| 15. |Остаток |Стр.16 предыду-| 0 | 0 | 2683,00| 0,00 | 1538,84| 0,00 | 4171,23| 0,00 |

| |прямых |щего квартала | | | | | | | | |

| |расходов в| | | | | | | | | |

| |незавер- | | | | | | | | | |

| |шенном | | | | | | | | | |

| |производ- | | | | | | | | | |

| |стве на | | | | | | | | | |

| |начало | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|16. |Остаток |(стр.15 + стр.8)| 0 | 2683,00| 1538,84| 1538,84| 4171,23| 4171,23| 2743,75| 2743,75|

| |прямых |/ (стр.10 + стр.| | | | | | | | |

| |расходов в|5.1.) х стр.11 | | | | | | | | |

| |незавер- | | | | | | | | | |

| |шенном | | | | | | | | | |

| |производ- | | | | | | | | | |

| |стве на| | | | | | | | | |

| |конец | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|17. |Остаток |Стр.18 предыду-| 0 | 0 | 3756,28| 0,00 | 8360,49| 0,00 | 1021,54| 0,00 |

| |прямых |щего квартала | | | | | | | | |

| |расходов в| | | | | | | | | |

| |остатках | | | | | | | | | |

| |готовой | | | | | | | | | |

| |продукции | | | | | | | | | |

| |на складе | | | | | | | | | |

| |на начало | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|18. |Остаток |(стр.17 + стр.8| 0 | 3756,28| 8360,49| 8360,49| 1021,54| 1021,54| 0 | 0 |

| |прямых |- стр.16) /(стр.| | | | | | | | |

| |расходов в|12 + стр.14) х| | | | | | | | |

| |остатках |стр.13 | | | | | | | | |

| |готовой | | | | | | | | | |

| |продукции | | | | | | | | | |

| |на складе | | | | | | | | | |

| |на конец | | | | | | | | | |

| |квартала | | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| Определение итоговой суммы расходов для включения в налоговую базу по налогу на прибыль |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|19. |Итого пря-|Стр.15 + стр.17| 0 | 36488,72| 52845,95| 89334,67| 98584,56|187919,23|139855,52| 327774,75|

| |мых расхо-|+ Стр.8 - стр.16| | | | | | | | |

| |дов за от-|- стр.18 | | | | | | | | |

| |четный пе-| | | | | | | | | |

| |риод рас-| | | | | | | | | |

| |чета нало-| | | | | | | | | |

| |говой базы| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|20. |Внереали- |Оборот по Д-т| 0 | 38,78 | 43,62 | 82,40 | 294,05 | 376,45 | 2927,92| 3304,37|

| |зационных |91/2 | | | | | | | | |

| |расходов | | | | | | | | | |

| |по бухуче-| | | | | | | | | |

| |ту всего | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|20.1. |В т. ч.|По Д-т 91/2 | 0 | 38,78 | 43,62 | 82,40 | 294,05 | 376,45 | 2927,92| 3304,37|

| |включаемые| | | | | | | | | |

| |в состав| | | | | | | | | |

| |прочих | | | | | | | | | |

| |расходов | | | | | | | | | |

| |в целях| | | | | | | | | |

| |налогооб- | | | | | | | | | |

| |ложения | | | | | | | | | |

| |(налоги) | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|20.2. |В т.ч.|По Д-т 91/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |включаемые| | | | | | | | | |

| |в состав| | | | | | | | | |

| |внереали- | | | | | | | | | |

| |зационных | | | | | | | | | |

| |расходов в| | | | | | | | | |

| |целях на-| | | | | | | | | |

| |логообло- | | | | | | | | | |

| |жения | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|20.3. |В т. ч. не|По Д-т 91/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |учитываем | | | | | | | | | |

| |в целях| | | | | | | | | |

| |налогооб- | | | | | | | | | |

| |ложения | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|21. |Остаточная|Регистр НУ N 2| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |стоимость |стр.1 гр.13 | | | | | | | | |

| |по налого-| | | | | | | | | |

| |вому учету| | | | | | | | | |

| |реализо- | | | | | | | | | |

| |ванного | | | | | | | | | |

| |основного | | | | | | | | | |

| |средства | | | | | | | | | |

| |(компью- | | | | | | | | | |

| |тер) | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|21.1. |Справочно:|Д-т 91/выб К-т| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8411,44| 8411,44|

| |остаточная|01/выб | | | | | | | | |

| |стоимость | | | | | | | | | |

| |реализо- | | | | | | | | | |

| |ванного | | | | | | | | | |

| |компьютера| | | | | | | | | |

| |в бух.| | | | | | | | | |

| |учете | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|21.2. |Справочно:|Остат. стоимость| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |- 8411,44| - 8411,44|

| |корректи- |компьютера по| | | | | | | | |

| |ровка Д-т|налог. учету ми-| | | | | | | | |

| |91/выб в|нус по бухучету | | | | | | | | |

| |целях на-| | | | | | | | | |

| |логообло- | | | | | | | | | |

| |жения (для| | | | | | | | | |

| |применения| | | | | | | | | |

| |ПБУ 18/02)| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|22. |Всего рас-|Стр.22.1 + стр.| 0 |116727,40|139304,92|256032,32|174487,96|430520,28|220604,79| 651125,07|

| |ходов, |22.2 | | | | | | | | |

| |учитывае- | | | | | | | | | |

| |мых для| | | | | | | | | |

| |целей на-| | | | | | | | | |

| |логообло- | | | | | | | | | |

| |жения | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|22.1. |В том чис-|Стр.9 + стр.19 +| 0 |116727,40|139304,92|256032,32|174487,96|430520,28|220604,79| 651125,07|

| |ле расхо-|стр.20.1 + стр.| | | | | | | | |

| |дов, свя-|21 | | | | | | | | |

| |занных с| | | | | | | | | |

| |производ- | | | | | | | | | |

| |ством и| | | | | | | | | |

| |реализаци-| | | | | | | | | |

| |ей для| | | | | | | | | |

| |расчета | | | | | | | | | |

| |налоговой | | | | | | | | | |

| |базы за| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|22.2. |В том чис-|Стр.20.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

| |ле внереа-| | | | | | | | | |

| |лизацион- | | | | | | | | | |

| |ных расхо-| | | | | | | | | |

| |дов для| | | | | | | | | |

| |расчета | | | | | | | | | |

| |налоговой | | | | | | | | | |

| |базы за| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

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| Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|23. |Налоговая |Стр.4 - стр.22 | 0 | (-) | 90195,08| 64467,68|254262,04|318729,72|367460,21| 686198,93|

| |база для| | |25727,40 | | | | | | |

| |расчета | | | | | | | | | |

| |налога на | | | | | | | | | |

| |прибыль за| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|24. |Ставка на-|24% | 0 | 24% | Х | 24% | Х | 24% | X | 24% |

| |лога на| | | | | | | | | |

| |прибыль | | | | | | | | | |

| |всего | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|25. |Сумма на-|Стр.23 х стр.24 | 0 | 0 | X | 15472,00| Х | 76495,00| Х | 164685,58|

| |лога на| | | | | | | | | |

| |прибыль за| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|26. |Сумма на-|Стр.25 предыду-| 0 | 0 | Х | 0 | Х | 15472,00| X | 76495,00|

| |лога на|щего квартала | | | | | | | | |

| |прибыль за| | | | | | | | | |

| |предыдущий| | | | | | | | | |

| |отчетный | | | | | | | | | |

| |период | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|27. |Начислено |Стр.25 - стр.26 | 0 | 0 | 15472,00| Х | 61023,00| Х | 88190,58| Х |

| |налога на| | | | | | | | | |

| |прибыль за| | | | | | | | | |

| |квартал | | | | | | | | | |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| Расшифровка отдельных видов косвенных расходов |

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|28. |Материаль-|Стр.28.1 + стр.| | 9350,00| 23017,00| 32367,00| 13518,00| 45885,00| 16400,00| 62285,00|

| |ные расхо-|28.2 + стр.28.3 | | | | | | | | |

| |ды | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|28.1 |Производ. |Д-т 20 К-т 60 | | 7100,00| 7800,00| | 9218,00| | 9700,00| |

| |услуги | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|28.2 |Трансп. |Д-т 44 К-т 60 | | 2250,00| 5100,00| | 4300,00| | 6700,00| |

| |услуги | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|28.3 |Инструмент|Д-т 20 К-т 60 | | | 4000,00| | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|28.4. |Инвентарь |Д-т 26 К-т 60 | | | 6117,00| | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|29. |Оплата |Стр.29.1 + стр.| | 9500,00| 9500,00| 19000,00| 9500,00| 28500,00| 9500,00| 38000,00|

| |труда |29.2 | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|29.1 |Директор, |Д-т 26 К-т 70 | | 8000,00| 8000,00| | 8000,00| | 8000,00| |

| |бухгалтер | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|29.2 |Менеджер |Д-т 44 К-т 70 | | 1500,00| 1500,00| | 1500,00| | 1500,00| |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|30. |ЕСН в сум-|Стр.30.1. + стр.| | 2052,00| 2052,00| 4104,00| 2052,00| 6156,00| 2052,00| 8208,00|

| |ме косв. |30.2. | | | | | | | | |

| |расх. | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|30.1 |Директор, |Д-т 26 К-т 69 | | 1728,00| 1728,00| | 1728,00| | 1728,00| |

| |бухгалтер | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|30.2. |Менеджер |Д-т 26 К-т 69 | | 324,00| 324,00| | 324,00| | 324,00| |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|31. |Суммы на-|Стр.31.1. + стр.| | 3189,00| 3194,00| 6383,00| 3444,00| 9827,00| 6078,00| 15905,00|

| |логов кро-|31.2. | | | | | | | | |

| |ме ЕСН | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|31.1 |Обязат. |Д-т 20 К-т 69 | | 1820,00| 1820,00| | 1820,00| | 1820,00| |

| |Пенс. Стр.| | | | | | | | | |

| |рабоч. | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|31.2. |Обяз. |Д-т 26 К-т 69 | | 1120,00| 1120,00| | 1120,00| | 1120,00| |

| |Пенс. | | | | | | | | | |

| |Страх. АУП| | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|31.3. |Обяз. |Д-т 26 К-т 69 | | 210,00| 210,00| | 210,00| | 210,00| |

| |Пенс. | | | | | | | | | |

| |Страх. | | | | | | | | | |

| |менедж | | | | | | | | | |

|——————|——————————|————————————————|————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

|31.4 |Налог на|Д-т 91/2 К-т| | 39,00 | 44,00 | | 294,00 | | 2928,00| |

| |имущество |68/им | | | | | | | | |

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