Структура персонала ооо «Терра» по категориям работников за 2012 – 2014 гг.

Годы	Общая числен-ность, чел.	В том числе по основным категориям
		Административно- управленческий персонал		Торгово- оперативный персонал			Вспомогательный персонал
		чел.	в % к общей числен-ности	чел.	в % к общей числен-ности	чел.		в % к общей численности

Продолжение таблицы 1

2012	77	35	46	24	31	18	23
2013	61	33	54	14	23	14	23
2014	61	33	54	14	23	14	23

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что общая численность персонала 61 человек в 2013-2014 гг. и 77 - в 2012 г., из них: административно-управленческого персонала в 2012 году было 35 человек, что составляло 46 %, а в 2013-2014 гг. – 33, что составляло 54 %. Торгово-оперативный персонал в 2012 г. составлял 24, а в 2013-2014 гг. - 14 человек, соответственно 31 и 23%.

Снижение численности персонала в 2013 году связано с переездом работников. Часть молодого персонала, набранного после окончания среднего специального образования, сменили место жительства в течение первого года работы. В 2014 г. численность персонала не изменяется.

Вспомогательный персонал в 2012 г. и 2013-2014 гг. представлял 18 и 14 человек или 23% для трех лет.

Согласно данным таблицы 2 среднесписочная численность персонала в 2012 году была 77 человек, а в 2013 и 2014 гг. – 61, то есть уменьшилась на 16 человек или 21% в 2013 г. и осталась неизменной в 2014 г. Производительность труда в 2012 году составила 2208,6, в 2013 г. – 3394,4тыс. рублей и 1790,3 тыс. руб. в 2014 г., то есть увеличилась на треть - 31.7% в 2013 г.; и уменьшилась почти вдвое - на 47,3% в 2014 г.

Таблица 2

Анализ эффективности использования персонала ооо «Терра» за 2012 - 2014 гг.

Показатели	Годы				Отклонения 2013 к 2012			Отклонения 2013 к 2014
	2012	2013	2014	+;-		%	+;-		%
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	170060	207060	109210	37221		21,9	-98071		47,2

Продолжение таблицы 2

2.Среднесписочная численность работников, чел.	77	61	61	-16	21	0	0
3. Производительность труда, тыс. руб.	2208,6	3394,4	1790,3	817,7	31,7	-1604,1	47,3
4. Прибыль от продаж, тыс. руб.	20443	22859	6243	2416	11,8	-10808	47,3
5. Прибыль в расчете на 1 работника, тыс. руб.	265,5	374,7	102,3	109,2	41,1	-272,4	72,7
6. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	2948	4625	4750	1677	56,9	125	2,7
7. Фонд оплаты труда к товарообороту, %	1,7	2,2	4,3	0,5	-	2,1	-
8. Среднегодовая заработная плата на 1 работника, тыс. руб.	38,3	75,8	77,9	37,5	97,9	2,1	2,8
9. Выручка на 1 руб. расходов на оплату труда, руб.	57,7	44,8	23	-12,9	22,4	-21,8	48,7
10. Прибыль на 1 руб. расходов на оплату труда, руб.	6,9	4,9	1,3	-2	29	-3,6	73,5

Прибыль в расчете на 1 работника увеличилась в 2013 году с 265,5 тыс. рублей до 374,7 тыс. рублей, но снизился в 2014 г. до 102,3 тыс. руб. Фонд оплаты труда увеличился на 1677 тыс. руб. или на 56,9 % в 2013 году; и на 125 тыс. руб. или 2,7 % в 2014 г. Среднегодовая заработная плата на 1 работника в 2012 году составляла 38,3 тыс. руб., в 2013 г. – 75,8, а в 2014 г. – 77,9 тыс. руб. то есть увеличилась на 97,9% в 2013 г. и 2,7% в 2014г.

На увеличение производительности труда в 2013 году повлиял рост товарооборота, выручки, вследствие расширения ассортимента закупочных и продаваемых товаров, увеличения цен, внедрения автоматизированных информационных систем, уплотнения рабочего времени сотрудников предприятия, экономического стимулирование оплаты труда. За счет увеличения получаемой прибыли возрос фонд оплаты труда и величина годовой заработной платы работников.

Однако в 2014 году наблюдается обратный процесс: падение объема товарооборота, вследствие снижения спроса, привело к снижению выручки, производительности труда, снижению прибыли в расчете на 1 работника.

Темп роста среднегодовой оплаты труда в 2013 г., а особенно в 2014 году значительно опережает темп роста производительности труда, это уже привело к потере прибыли, что свидетельствует об необходимости смены стиля управления персоналом, для возвращения упущенной прибыли.

Для предложения путей оптимизации текущего финансового положения исследуемого предприятия необходимо провести более глубокий анализ финансового положения ООО «Терра» и особенностей управления финансами на данном предприятии.