6. Анализ прочих затрат

По элементу «прочие затраты» при плане 14,445 млн.руб. факт составил 14,409 млн.руб., экономия к плану 0,036 млн.руб., что менее 1%.

Экономия по прочим расходам сложилась по следующим статьям и составила 2,254 млн.руб.:

• по налогам на имущество факт составил 6,168 млн.руб. при плане 6,348 млн.руб., экономия к плану составила 0,180 млн.руб.

• командировочные расходы при плане 1,627 млн.руб. составили 1,394 млн.руб. (в том числе по оплате суточных 0,691 млн.руб., по проезду и проживанию в сумме 0,703 млн.руб.). Экономия составила 0,233 млн.руб. и допущена по причине сокращения дней пребывания в командировке.

• по услугам связи при плане 0,768 млн.руб., оказано услуг на сумму 0,501 млн.руб. Экономия составит 0,267 млн.руб., по причине не истраченного лимита на разговоры.;

• по гражданской обороне при плане 0,110 млн.руб. факт составил 0,094 млн. руб. договор Д-1311 ДАВС/НЮ от 29.11.2011 с ООО НПП "Орбиталь" на оказание услуг по разработке, изготовлению и монтажу информационного стенда. Не освоены денежные средства в сумме 0,016 млн. руб. по причине распределения этой суммы в раздел «Расходы, подлежащие распределению между статьями функциями» код стр. 43523 «Затраты по организации и ведению гражданской обороны»

• на мероприятия по охране труда при плане 0,047 млн.руб. фактическое выполнение составило 0,046 млн. руб. по аттестации рабочих мест.

• на услуги ОЦВ - пожарная безопасность не освоены денежные средства в сумме 0,068 млн.руб.

• по зарядке огнетушителей не освоены средства в сумме 0,193 млн.руб. При пане 0,415 млн.руб. факт составит 0,222 (договор №Д-1012 ДАВС/НЮ от 22.08.2011г.с филиалом ФГП «ВО ЖДТ РФ» на ГЖД.)

• по экспертизе промбезопасности при плане 0,375 млн.руб. экономия составила 0,311 млн. руб.: в том числе 0,145 млн.руб. по причине не выполненных работ в установленные сроки согласно договору с ООО «ПРОМТЭК» №Д-558 ДАВС/НЮ от 03.05.2011г. и доп.соглашению с ООО «ПРОМТЭК» №Д-558 ДАВС/НЮ от 05.09.2011 «Выполнение работ по проведению экспертизы промышленной безопасности грузоподъемных кранов ДАВС в 2011 году»;

• расходы за экологические мероприятия (ПДВ, ПНОЛРО, НДС ВСС, ПАСПОРТ ОПАСНЫХ ОТХОДОВ, ПРОЕКТЫ САНЗОН) при плане 1,820 млн.руб. составили 0,889 млн. руб., экономия сложилась в сумме 0,983 млн. руб. Из нее по проектам СЗЗ экономия на сумму 0,344 млн.руб. не заключены договоры по ВП-17 и ВП-15, по причине отсутствия ПДВ, необходимых для разработки СЗЗ.

• на проведение дорожных школ передового опыта при плане 0,176 млн.руб. договорД-1296 ДАВС/НЮ от 21.11.2011 с ООО «Рингор» на предмет «Комплексное обслуживание участников мероприятия» сложилась экономия в сумме 0,002 млн.руб., в связи с перераспределением этой суммы на подсобно-вспомогательную деятельность в раздел «Расходы, подлежащие распределению между статьями функциями» код стр. 38610 «Прочие общехозяйственные затраты».

Перерасход по прочим расходам за 2011год сложился из следующих показателей и составил 2,218 млн.руб., в том числе:

• по транспортному налогу перерасход составил 0,640 млн.руб. при плане 0,291 млн. руб., факт составил 0,931 млн.руб.

• по предварительным осмотрам и медицинским освидетельствованиям при плане 0,630 млн. руб. фактические расходы составили 0,739 млн.руб. Перерасход составил 0,109 млн.руб. или 17% к плану.

• платежи по страхованию имущества и ответственности организаций составили 0,227 млн.руб. при плане 0,054 млн.руб. (дорожные договоры с СОАО «ВСК», «ЖАСО», «СОГАЗ»). Перерасход составил 0,173 млн.руб.;

• по подготовке и переподготовке кадров ожидаемые расходы составили 1,107 млн.руб. при плане 1,105 млн.руб. Перерасход составил 0,002 млн.руб.

• на содержание транспорта (регистрация, постановка на учет) расходы составили 0,052 млн.руб. при плане 0,003 млн.руб. перерасход сложился в сумме 0,049 млн.руб. В т.ч. 0,025 млн. руб. по договору Д-1023 ДАВС/НЮ от 26.08.2011 с Учреждением "Центр независимой экспертизы на автомобильном транспорте" на проведение технической экспертизы двигателя ЯМЗ-240НМ2 НР 90026703 (ВП-17); 0,003 млн.руб. договор Д-1047 ДАВС/НЮ от 09.09.2011 с ООО "Корвет.Т" о выдаче заключения на внесение изменений в конструкцию транспортных средств.

• расходы по оплате первых трех дней больничных составили 0,386 млн.руб. при плане 0,383 млн.руб. Перерасход в сумме 0,003 млн.руб. по причине того, что при планировании не учитывалось увеличение на один день выплат за счет собственных средств предприятия, в связи с вступлением в силу закона об оплате листков нетрудоспособности с 01.01.2011г.

• по приобретению и обновлению ПО перерасход сложился на сумму 0,013 млн.руб. из них по договорам Д-527 ОЦО/НЮ с «Астрал - отчет» 0,003 млн.руб., Д-531 ОЦО/НЮ с ООО «Информ - Право» 0,007 млн.руб., Д-545 ОЦО/НЮ с «Калуга – Астрал» 0,003 млн.руб.

• оплата проезда работникам по транспортным требованиям в поездах ОАО «ФПК» по служебным надобностям составила 1,156 млн.руб.

• расходы на отправку корреспонденции, услуги почты, юридические услуги (услуги нотариуса) составили 0,007 млн.руб.

• на другие прочие расходы перерасход составил 0,026 млн. руб. При плане 0,265 млн. руб., факт составил 0,291 млн.руб., из них консультационные услуги по договору №85 от 01.03.2011г. в сумме 0,036 млн.руб.; подъемные выданные молодым специалистам при переезде на новое место работы на сумму 0,127 млн.руб.; МУП "Управление архитектуры и градостроительства» 0,019 млн.руб. (топографическая съемка 0,007 млн.руб., и градостроительный план 0,012 млн.руб. на территории ВП-12) и др. расходы.

При формировании бюджета на 2011 часть накладных расходов не планировалась, т.к. фактические накладные расходы за 2010г. по восстановительным поездам отражались в расходах отделений дороги, и выделить относящиеся к восстановительным поездам не представлялось возможным.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение прочих расходов составило 10,045 млн.руб. (2010г. – 4,364 млн.руб.).