4. Анализ материальных затрат

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн.руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн.руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн.руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн.руб., при плане 2,532 млн.руб. фактически списано в производство 1,805 млн.руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн.руб. (расходы по материалам 2010г. – 8,462 млн.руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн.руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн.руб.:

• по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн.руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн.руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн.руб.

• по бензину экономия составила 0,446 млн.руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн.руб.; увеличение на сумму 0,027 млн.руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб.30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

• по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн.руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн.руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн.руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода топлива составило 3,006 млн.руб. (расходы по топливу за 2010г. - 10,292 млн.руб.). Анализ расхода топлива по Дирекции приведен в таблице 2.6.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469млн.руб. при плане 5,728 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн.руб.. Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн.руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода электроэнергии составляет 0,303 млн.руб. (расходы по электроэнергии за 2010г. – 4,166 млн.руб.). Увеличение расхода к прошлому году произошло по причине увеличения стоимости тарифа 1 кВт*ч к 2010 году. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции за 2011 год произведен в таблице 2.7.

Таблица 2.6

Анализ расхода топлива по Дирекции АВС за 2011год

Вид топлива	Расход топлива в тоннах, килограммах.					Цена топлива за 1 тонну, килограмм в руб.					Расход топлива в млн. руб.
	Факт 2010	План 2011	Факт 2011	отклонение от 2010	отклонение от плана	Факт 2010	План 2011	Факт 2011	отклонение от 2010	отклонение от плана	Факт 2010	План 2011	Факт 2011	отклонение от 2010	отклонение от плана
ДТ		504,0	454,3		-49,7		20372,2	19578,9		- 793,3		10,268	8,895		- 1,373
Уголь		1408,0	1513,4		+ 105,4		2379,6	2232,5		- 147,0		3,350	3,379		+0,028
Бензин		60,6	41,1		- 19,5		24257,4	24902,7		+ 645,3		1,470	1,023		-0,447
Керосин освет-ый		0	30		30 кг		0	23,3		23,3		0	0,0007		+ 0,0007

Таблица 2.7

Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011год

Расход электроэнергии в тыс. Квт*ч

Цена электроэнергии за 1кВт*ч в коп.

Расход электроэнергии в млн. руб.

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

1815

1724

1921

+ 106

+ 197

229,531

332,251

232,639

+ 3,108

- 99,612

4,166

5,728

4,469

+ 0,303

- 1,259

По элементу «Прочие материальные затраты» за 2011года при плане 25,230 млн.руб. ожидаемые расходы составили 30,020 млн.руб. Перерасход составил 4,789 млн.руб. или 19% к плану в т.ч.:

В целом перерасход по прочим материальным расходам составляет 7,570 млн.руб. , в том числе:

• по ТО оборудования, механизмов, средств малой механизации ожидаемые расходы составили 7,406 млн.руб. по договору Д-1227 ДАВС/НЮ от 26.10.2011 с ООО "Антикор" на предмет антикоррозийной обработки и окраски грузоподъемных кранов типа ЕДК и КЖ (договор заключен за счет страховых средств по статье платежного баланса 1799.81 «другие виды прочих материальных расходов» письмо № НФА-3/280 от 14.09.2011г);

• Перерасход на коммунальные услуги сложился в сумме 0,059 млн.руб. при плане 0,831 млн.руб. факт составил 0,890 млн.руб., которые включают в себя затраты:

• на тепловую энергию и горячее водоснабжение 0,760 млн.руб. – 881,87 Гкал,

• на холодное водоснабжение – 0,071 млн.руб. – 4223,24 м3,

• на стоки и водоотведение – 0,053 млн.руб. – 2878 м3,

• другие ком. услуги – 0,006 млн.руб.

• по ТР зданий и сооружений расходы составят 0,075 млн.руб. договор ООО «Терминал» №Д-1073 ДАВС/НЮ от 14.09.2011г. на текущий ремонт кровли хозяйственного помещения и угольного склада ВП-9. Дирекцией в адрес НН направлялось письмо №ДАВС-1/302 от 17.06.2011 с просьбой выделения денежных средств на ремонт кровли. В связи с экономией в тот период прочих материальных расходов по ДАВС дополнительных средств по статье «текущий ремонт зданий» не выделялось (письмо № НН-4/580 от 30.06.2011г.)

• по дезинфекции и дератизации (СЭС) сложился перерасход 0,010 млн.руб. При плане 0,020 млн. руб., факт составил 0,030 млн.

• по производственному и технологическому контролю (СЭС) при плане 0,119 млн. руб. выполнение составило 0,139 млн.руб., перерасход составил 0,020 млн.руб. Основная часть расходов в сумме 0,118 млн.руб. сложилась по централизованному договору Д-946 НБТ/НЮ от 02.08.2011г. с ГОУ ВПО МГУПС на предмет проведения лабораторно-инструментальных исследований параметров вредных производственных факторов в целях производственного контроля в структурных подразделениях Горьковской железной дороги. Остальная часть расходов 0,021 млн.руб. сложилась по двум договорам: договор на сумму 0,008 млн.руб. Д-460 ДАВС/НЮ от 15.04.2011 с ГУ "Пензенский областной центр по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" Предоставление справки о фоновых концентрациях для ВП-2 и договор на сумму 0,013 млн.руб. Д-462 ДАВС/НЮ от 18.04.2011 с ООО "АнХим" Лабораторные исследования атмосферного воздуха на границе санитарно-защитной зоны ВП-14.

Экономия по прочим материальным расходам составила 2,781 млн.руб. , в том числе:

• расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ДР) за 2011г. при плане 10,938 млн.руб. составили 10,652 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 0,286 млн. руб. (отремонтировано 22 вагона из планируемых 22-х). Экономия связана с изменением цен с 01.05 2011года на проведение деповского ремонта служебно-технических вагонов на основании протокола №5 от 19.05.2011 года заседания Комиссии ОАО «РЖД» по ценам.

• расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (Обслуживание вагонов - экипировка) за 2011г. сложились в сумме 2,605 млн.руб. при плане 3,075. Экономия сложится в сумме 0,470 млн. руб., в т.ч. 0,298 млн.руб. на сопровождение и обслуживанию служебно-технических вагонов проводниками 3-го разряда, по причине перевода 4-х проводников в штат Дирекции АВС с 23 ноября 2011года.

• расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ТО-1,2,3) за 2011г. при плане 2,837 млн.руб. факт составил 1,923 млн.руб. Экономия 0,914 млн. руб., в т.ч. по ТО-3 экономия 0,758 млн.руб., в связи с тем, что ТО-3 проведено 21 вагонам из планируемых 31 вагона. По причине отсутствия технического решения о продлении срока эксплуатации, требуемого для проведения ТО-3.

• по расходам на деповской ремонт грузовых вагонов в ДРВ при плане 2,766 млн.руб.выполнение составило сумме 2,122 млн.руб. по договору Д-1182 ДАВС/НЮ от 10.10.2011 с ОАО "ВРК-1". Экономия сложилась в сумме 0,644 млн.руб. Расчет стоимости выполненных работ по деповскому ремонту грузовых вагонов по условиям договора отражается в расчетно-дефектной ведомости, в которой, указана цена деповского ремонта грузового вагона, определяемая исходя из его состояния на основании фактически выполненных работ, а также цена замененных запасных частей, забракованных в процессе ремонта, стоимость которых не учитывается в ремонтных работах.

• расходы по размещению отходов и вывозу мусора при плане 0,267 млн.руб. выполнение составило 0,167 млн.руб., экономия в сумме 0,100 млн.руб. по причине образования ТБО в объеме ниже установленного нормативными документами.

• по ТР автотранспорта экономия составила 0,109 млн.руб. или 97 % к плану, по причине приобретения запасных частей из денежных средств на самозакуп и проведению ремонта собственными силами.

• по стирке белья ожидаемая экономия составила 0,042 млн.руб. При плане 0,252 млн.руб., факт составил 0,210 млн. руб. или 83%.

• не освоены средства по ТР оргтехники в сумме 0,047 млн.руб. По причине бережного и аккуратного отношения сотрудниками к технике.

• по оплате за загрязнение окружающей среды при плане 0,205 млн.руб. ожидаемый факт составил 0,204 млн.руб.

• по оплате счетов сторонних организаций за выполненный капитальный ремонт за 2011г освоение плана 2,215 млн.руб. составило 100%. (договор с ООО «Транском-С» от 24.05.2011 №Д-641 ДАВС/НЮ).

• по наладке приборов безопасности выполнение плана за 2011 составило 0,713 млн.руб. или 100% (договор с ООО «Волготехпром» от 17.03.2011 № Д-306 ДАВС/НЮ).

К аналогичному периоду прошлого года увеличение прочих материальных расходов составило 24,939 млн.руб. (2010г. – 5,081 млн.руб.).