- •Смоленский гуманитарный университет
- •Данные для расчетов
- •Практические задания Практическое задание № 1 по теме «Анализ банковского баланса»
- •Динамика состава и структура пассивов банка
- •Динамика состава и структуры активов банка
- •Динамика и классификация активов по степени риска
- •Анализ эффективности использования активов банка
- •Анализ эффективности использования средств
- •Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
- •Практическое задание №2 по теме: «Анализ ликвидности банка»
- •Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
- •Анализ ликвидности как запаса
- •Анализ ликвидности как потока
- •Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
- •Структура капитала банка
- •Качественная структура капитала банка
- •Практическое задание №4 по теме: «Анализ финансового состояния банка»
- •Практическое задание № 5 по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»
- •Привлеченные средства банка
- •Обороты по привлеченным средствам банка
- •Продуктовая рентабельность депозитных продуктов банка
- •Клиентская рентабельность депозитных продуктов банка
- •Распределение по клиентским группам расходов по производству банковских продуктов
- •Дополнительные данные для расчетов
- •Анализ эффективности размещения депозитов
- •Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
- •2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
- •Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
- •Практическое задание № 7 по теме «Анализ процентной политики банка»
- •Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
- •Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
- •Движение кредитов
- •Обеспеченность кредитов
- •Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд по доходности
- •Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Инвестиционный портфель банка
- •Торговый портфель ценных бумаг
- •Структура операций банка с ценными бумагами
- •Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
- •Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
- •1. Структурный анализ валютных операций банка
- •Структурный анализ валютных операций банка
- •Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
- •Учебно-методическое обеспечение курса Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
Цель задания – выявление основных направлений по определению качественной структуры капитала банка.
Задание:
I. На основании таблицы № 3.1:
определите долю каждого элемента капитала в общей сумме капитала банка и темпы изменений, а также произведите оценку уставного капитала;
2) проведите коэффициентный анализ собственных средств банка (таб.3.3);
3) сделайте выводы по произведенным расчетам.
II. На основании таблицы № 3.2:
рассчитайте сумму дополнительного, основного и совокупного капитала банка;
определите долю каждого элемента капитала в общей сумме совокупного капитала;
насколько изменилась структура капитала банка за финансовый год, за счет каких средств?
Произведите выводы по совершенному анализу и дайте рекомендации.
Таблица 3.1
Структура капитала банка
Элементы капитала |
Н.г. |
К.г. |
Изменения | |||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб |
% |
Абс. |
% | |
1. Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
2. Резервный капитал |
|
|
|
|
|
|
3. Эмиссионный доход |
|
|
|
|
|
|
4. Переоценка стоимости имущества |
|
|
|
|
|
|
5. Фонды спец. назначения |
|
|
|
|
|
|
6. Фонды накопления |
|
|
|
|
|
|
7. Прибыль |
|
|
|
|
|
|
8. Резервы на возможные потери |
|
|
|
|
|
|
9. Амортизация ОС, НМА |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
100 |
|
100 |
|
|
Таблица 3.2
Качественная структура капитала банка
Показатели |
Н.г. |
К.г. |
Изм. % | ||
т.р. |
% |
т.р. |
% | ||
I. Основной капитал |
|
|
|
|
|
Уставной капитал: |
|
|
|
|
|
1. Обыкновенные акции |
950 |
|
950 |
|
|
2. Привилегированные некумулятивные акции |
45 |
|
45 |
|
|
3. Эмиссионный доход |
|
|
|
|
|
4. Резервный фонд |
|
|
|
|
|
5. Фонды спец. назначения, созданные из прибыли прошлых лет |
|
|
|
|
|
6. Фонды накопления, созданные из прибыли прошлых лет |
|
|
|
|
|
Итого основной капитал: |
|
|
|
|
|
7. Акции, выкупленные банком |
( ) |
х |
( ) |
|
х |
8. Нематериальные активы (за минусом суммы износа) |
(25000) |
х |
(21000) |
|
х |
9. Убытки текущего года |
( ) |
|
( ) |
|
х |
Основной капитал, принимаемый в расчет |
|
|
|
|
|
П. Дополнительный капитал |
|
|
|
|
|
1. Привилегированные кумулятивные акции |
5 |
|
5 |
|
|
2. Переоценка имущества |
|
|
|
|
|
3. Резервы на кредитные риски (1 группа) |
- |
|
- |
|
|
4. Часть резервов по ценным бумагам |
370 |
|
250 |
|
|
5. Прибыль текущего года |
|
|
|
|
|
Итого дополнительный капитал: |
|
|
|
|
|
6. Сумма недосозданного резерва по ссудам |
( ) |
х |
( ) |
|
х |
7. Дебиторская задолженность свыше 30 дней |
(1550) |
х |
(2107) |
|
х |
8. Вложения банка в акции предприятий |
(24760) |
х |
(37540) |
|
х |
9. Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком акционерам |
(4100) |
х |
(3900) |
|
х |
Дополнительный капитал, принимаемый к расчету |
|
х |
|
|
х |
Совокупный капитал: |
|
100 |
|
100 |
Х |
Таблица 3.3
Коэффициентный анализ собственных средств банка
№ п/п |
Коэффициенты |
Норм. знач. |
Н.г. |
К. г. |
Изменения |
1 |
Коэффициент достаточности капитала (Кука) |
Мин.8% |
|
|
|
2 |
Норматив достаточности капитала |
Мин 7% (9%) |
|
|
|
3 |
Уровень достаточности основного капитала |
>0,5 |
|
|
|
4 |
Коэффициент покрытия собственного капитала |
Увелличение в динамике |
|
|
|
4 |
Достаточность капитала по депозитам |
≥10% |
|
|
|
6 |
Достаточность капитала по показателю избытка |
динимика |
|
|
|
7 |
Коэффициент защищенности капитала |
Мин. 5% |
|
|
|
8 |
Генеральный коэффициент надежности |
45% |
|
|
|
9 |
Коэффициент фондовой капитализации |
Не менее 10% |
|
|
|
Выводы и рекомендации: