Классификация ссуд по доходности

1. Ссуды не приносящие доход просроченные ссуды, по которым не платят проценты 1.2 отсроченные ссуды 1.3 беспроцентные ссуды	42568 / 40478 42568 / 40478
2. Ссуды, приносящие доход	1240000 / 1200000
3. Всего	1242568 / 1240478

Таблица 8.9

Коэффициентный анализ кредитной деятельности

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
1	2	3	4	5	6
1. Показатели достаточности резерва на возможные потери по ссудам
1	Резерв / Ссуды, не приносящие доход	динамика
2	Резерв / ОСЗ	0,9–5%
3	Списанные суммы из резерва / ОСЗ	0,25–1,5%
4	Проблемные ссуды / Суммы списанных кредитов	динамика
2. Показатели доходности кредитов
1	(Ппол – Пупл ) / ОСЗ	0,6 – 1,4%
2	Процентная маржа / СК	10–20%
3	Ппол / Доходные кредиты	динамика
4	Процентная маржа / Доходные кредиты	динамика
5	Недоходные кредиты / Активы	0,5 – 3%
6	Недоходные кредиты / ОСЗ	динамика
3. Показатели качества управления кредитным портфелем
1	ОСЗ / Депозиты	к 1
2	ОСЗ / Активы	< 65%

Выводы и рекомендации:

Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»

Цель задания – выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций.

Задание:

1. Произведите на основании таблицы № 9.1 анализ инвестиционного портфеля банка за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.

2. Оцените эффективность операций по вложению средств в инвестиционный портфель: определите текущую доходность портфеля, реальный уровень текущей доходности портфеля и риск обесценения вложений, по видам ценных бумаг.

3. На основании таблицы № 9.2 произведите анализ торгового портфеля банка за отчетный и предыдущий периоды, рассчитайте долю покупки и перепродажи ценных бумаг в общем объеме торговых операций банка, определите долю дохода от данных операций, а также долю дохода от торговых операций в валовом доходе банка, полученные результаты проанализируйте.

4. Оцените эффективность операций по вложению средств в торговый портфель: определите ликвидность и доходность торгового портфеля.

5. На основании таблицы № 9.3 определите структуру операций банка с ценными бумагами за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.

6. Рассчитайте на основании таблиц № 9.1;9.3 финансовые показатели, характеризующие размеры дебетового и кредитового оборотов в активных и пассивных операциях с ценными бумагами, а также их превышение за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.

7. Рассчитайте на основании таблиц №9.4 финансовые показатели формирования и использования резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги за отчетный период, полученные результаты проанализируйте.

8. Сделайте общий вывод по анализу операций банка с ценными бумагами.

Таблица 9.1