- •Смоленский гуманитарный университет
- •Данные для расчетов
- •Практические задания Практическое задание № 1 по теме «Анализ банковского баланса»
- •Динамика состава и структура пассивов банка
- •Динамика состава и структуры активов банка
- •Динамика и классификация активов по степени риска
- •Анализ эффективности использования активов банка
- •Анализ эффективности использования средств
- •Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
- •Практическое задание №2 по теме: «Анализ ликвидности банка»
- •Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
- •Анализ ликвидности как запаса
- •Анализ ликвидности как потока
- •Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
- •Структура капитала банка
- •Качественная структура капитала банка
- •Практическое задание №4 по теме: «Анализ финансового состояния банка»
- •Практическое задание № 5 по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»
- •Привлеченные средства банка
- •Обороты по привлеченным средствам банка
- •Продуктовая рентабельность депозитных продуктов банка
- •Клиентская рентабельность депозитных продуктов банка
- •Распределение по клиентским группам расходов по производству банковских продуктов
- •Дополнительные данные для расчетов
- •Анализ эффективности размещения депозитов
- •Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
- •2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
- •Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
- •Практическое задание № 7 по теме «Анализ процентной политики банка»
- •Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
- •Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
- •Движение кредитов
- •Обеспеченность кредитов
- •Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд по доходности
- •Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Инвестиционный портфель банка
- •Торговый портфель ценных бумаг
- •Структура операций банка с ценными бумагами
- •Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
- •Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
- •1. Структурный анализ валютных операций банка
- •Структурный анализ валютных операций банка
- •Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
- •Учебно-методическое обеспечение курса Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Структура операций банка с ценными бумагами
Название операции с ценными бумагами |
Отчетный период |
Предыдущий период |
Отклонение | |||
Сумма в тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма в тыс. руб. |
В % к итогу |
Абс. |
Отн. | |
1. Выпуск |
----- |
|
----- |
|
|
|
2. Покупка |
180077 |
|
259786 |
|
|
|
3. Продажа |
78932 |
|
74014 |
|
|
|
4. Хранение |
150000 |
|
120000 |
|
|
|
5. Управление по поручению |
----- |
|
----- |
|
|
|
6. Консультации |
----- |
|
------ |
|
|
|
7. Расчеты по поручению |
----- |
|
----- |
|
|
|
Итого |
|
100 |
|
100 |
|
|
Таблица 9.4
Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
1. Входящий остаток |
15 801 |
2. Доначислено |
13 074 |
2.1 вследствие вложений банка в ценные бумаги |
5 945 |
2.2 вследствие уменьшения рыночной стоимости ценных бумаг |
7129 |
3. Уменьшение размера резерва |
8 673 |
3.1 вследствие увеличения рыночной стоимости ценных бумаг |
4 827 |
3.2 вследствие реализации ценных бумаг |
3 846 |
4. Остаток на отчетную дату |
20 202 |
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
Цель задания – выявление валютной позиции банка и повышение доходности валютно-обменных операций
Задание:
1. Структурный анализ валютных операций банка
2. Анализ соблюдения лимитов открытой валютной позиции банка
3. Анализ доходности (убыточности) валютно-обменных операций
4. Анализ кассовых сделок
5. Структура валютных срочных сделок
Таблица 10.1
Структурный анализ валютных операций банка
Виды валютных операций |
Н. г |
К. г. |
Вертикальный анализ % |
Горизонтальный анализ % | ||||
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро |
Доллар США |
Евро |
Доллар США |
Евро | |
Резиденты – физ. лица | ||||||||
1. Валютно-обменные операции |
92 531 |
57 500 |
105 005 |
62 351 |
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Резиденты – юр. лица | ||||||||
1. Сделка «to day» |
1 052 002 |
1 557 002 |
1 203 007 |
1 709 703 |
|
|
|
|
2. Форварды |
756 503 |
892 401 |
797 001 |
912 504 |
|
|
|
|
3. Сделка своп |
1 907 200 |
2 506 103 |
1 857 800 |
2 527 072 |
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерезиденты – физ. лица | ||||||||
1. Валютно-обменные операции |
57 204 |
72 805 |
66 702 |
95 336 |
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерезиденты – юр. лица | ||||||||
1. Сделка «to day» |
703 206 |
97 201 |
903 404 |
1 504 000 |
|
|
|
|
2. Сделка «tomorrow» |
1 552 601 |
2 036 202 |
1 734 000 |
2 555 000 |
|
|
|
|
3. Форварды |
2 708 000 |
3 047 800 |
2 303 400 |
3 107 905 |
|
|
|
|
4. Сделка своп |
103 500 |
757 504 |
107 030 |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.2
Анализ соблюдения лимитов открытой валютной позиции банка
Показатели |
Н. г |
К. г. |
Изменения | |||
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро | |
1. Длинная валютная позиция (ДВП «+») |
|
|
|
|
|
|
2. Короткая валютная позиция (КВП «–») |
|
|
|
|
|
|
3. Суммарная величина ОВП |
|
|
|
|
|
|
4. Коэффициент максимального значения ДВП, % (≤ 15 %) |
|
|
|
|
|
|
5. Коэффициент максимального значения КВП, % (≤ 15 %) |
|
|
|
|
|
|
6. Коэффициент максимального значения суммарной величины ОВП, % (≤ 20 %) |
|
|
|
|
|
|
7. Потенциальный доход (убыток) |
|
|
|
|
|
|
8. Потенциальная доходность (убыточность) |
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.3
Анализ доходности (убыточности) валютно-обменных операций
Валютно-обменные операции |
Н. г |
К. г. |
Изменения | |||
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро | |
1. Доход от покупки инвалюты |
|
|
|
|
|
|
2. Доходность операций покупки инвалюты |
|
|
|
|
|
|
3. Доход от продажи инвалюты |
|
|
|
|
|
|
4. Доходность операций продажи инвалюты |
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.4
Анализ кассовых сделок
Виды кассовых сделок |
Н. г |
К. г. |
Изменения | |||
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро | |
1. Сделка «today» |
|
|
|
|
|
|
2. Убыток от покупки ин. валюты |
|
|
|
|
|
|
3. Убыточность операций покупки инвалюты |
|
|
|
|
|
|
4. Доход от продажи инвалюты |
|
|
|
|
|
|
5. Доходность операций продажи инвалюты |
|
|
|
|
|
|
6. Сделка «tomorrow» |
|
|
|
|
|
|
7. Сделка «spot» |
|
|
|
|
|
|
8. Ожидаемый убыток по заключаемой сделке на покупку валюты |
|
|
|
|
|
|
9. Ожидаемая убыточность заключаемой сделки на покупку инвалюты |
|
|
|
|
|
|
10. Ожидаемый доход по заключаемой сделке продажи инвалюты |
|
|
|
|
|
|
11. Ожидаемая доходность по заключаемой сделке на продажу инвалюты |
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.5
Структура валютных срочных сделок
Виды срочных сделок |
Н. г |
К. г. |
Изменения | |||
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро |
Доллары США |
Евро | |
Поставочные сделки (сделка с поставкой базового актива) | ||||||
1. Форварды |
|
|
|
|
|
|
2. сделка СВОП |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Беспоставочные сделки (сделка без поставки базового актива) | ||||||
1. Расчетный форвард |
|
|
|
|
|
|
2. Валютный фьючерс |
|
|
|
|
|
|
3. Опцион |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Выводы и рекомендации: