- •Смоленский гуманитарный университет
- •Данные для расчетов
- •Практические задания Практическое задание № 1 по теме «Анализ банковского баланса»
- •Динамика состава и структура пассивов банка
- •Динамика состава и структуры активов банка
- •Динамика и классификация активов по степени риска
- •Анализ эффективности использования активов банка
- •Анализ эффективности использования средств
- •Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
- •Практическое задание №2 по теме: «Анализ ликвидности банка»
- •Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
- •Анализ ликвидности как запаса
- •Анализ ликвидности как потока
- •Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
- •Структура капитала банка
- •Качественная структура капитала банка
- •Практическое задание №4 по теме: «Анализ финансового состояния банка»
- •Практическое задание № 5 по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»
- •Привлеченные средства банка
- •Обороты по привлеченным средствам банка
- •Продуктовая рентабельность депозитных продуктов банка
- •Клиентская рентабельность депозитных продуктов банка
- •Распределение по клиентским группам расходов по производству банковских продуктов
- •Дополнительные данные для расчетов
- •Анализ эффективности размещения депозитов
- •Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
- •2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
- •Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
- •Практическое задание № 7 по теме «Анализ процентной политики банка»
- •Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
- •Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
- •Движение кредитов
- •Обеспеченность кредитов
- •Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд по доходности
- •Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Инвестиционный портфель банка
- •Торговый портфель ценных бумаг
- •Структура операций банка с ценными бумагами
- •Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
- •Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
- •1. Структурный анализ валютных операций банка
- •Структурный анализ валютных операций банка
- •Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
- •Учебно-методическое обеспечение курса Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
Цель задания – выявление основных направлений по повышению финансовой устойчивости банка
Задание:
Проведите комплексную оценку финансово-экономической политики банка, исходя из предыдущих практических заданий:
оцените объем и структуру собственных средств;
уровень доходов и прибыли;
норму прибыли на собственный капитал;
достаточность ликвидности;
мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком добавленной стоимости.
6. коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка
7. Сделайте общий вывод и дайте рекомендации.
Таблица 11.1
Общая оценка финансовой устойчивости банка
№ п/п |
Показатели |
Н.г. |
К.г. |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Норматив достаточности капитала |
|
|
|
2 |
Показатели качества активов: |
|
|
|
Показатели ликвидности: |
|
|
| |
Высоколиквидные активы |
|
|
| |
Ликвидные активы |
|
|
| |
Неликвидные активы |
|
|
| |
Трудноликвидные активы |
|
|
| |
Показатели доходности активов: |
|
|
| |
Доходные активы |
|
|
| |
Недоходные активы |
|
|
| |
Затратные активы |
|
|
| |
Коэффициент эффективности использования активов |
|
|
| |
Показатели рискованности активов: |
|
|
| |
Высокорисковые активы |
|
|
| |
Умеренные активы |
|
|
| |
Низкорисковые активы |
|
|
| |
Коэффициент совокупного риска |
|
|
| |
3 |
Показатели качества пассивов: |
|
|
|
Депозиты/ СК |
|
|
| |
Депозиты/ОСЗ |
|
|
| |
Удельный вес депозитов в пассивах |
|
|
| |
Удельный вес работающих активов в валюте баланса |
|
|
| |
4 |
Показатели прибыльности банка: |
|
|
|
Рентабельность активов |
|
|
| |
Процентная маржа |
|
|
| |
Коэффициент процентного разброса |
|
|
| |
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами |
|
|
| |
Доходность привлеченных средств |
|
|
| |
Доходность кредитных операций |
|
|
|
Таблица 11.2
Анализ экономической отдачи собственного капитала
№ п/п |
Показатели |
Н.г. |
К.г. |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Эффективность управления налогами |
|
|
|
2 |
Эффективность контроля за расходами |
|
|
|
3 |
Эффективность управления активами |
|
|
|
4 |
Эффективность управления ресурсами |
|
|
|
5 |
Экономическая отдача собственного капитала |
|
|
|
Таблица 11.3
Анализ мультипликативного эффекта капитала
№ п/п |
Показатели |
Н.г. |
К.г. |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Прибыль |
|
|
|
2 |
Процентные расходы |
|
|
|
3 |
Активы |
|
|
|
4 |
Капитал |
|
|
|
5 |
Стоимость платных привлеченных средств |
|
|
|
6 |
Мультипликативный эффект капитала |
|
|
|
Таблица 11.4
Анализ нормы прибыли на капитал капитала
№ п/п |
Показатели |
Н.г. |
К.г. |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Доходы |
|
|
|
2 |
Прибыль |
|
|
|
3 |
Активы |
|
|
|
4 |
Собственный капитал |
|
|
|
5 |
Норма прибыли на капитал |
|
|
|
6 |
Изменение нормы прибыли на капитал за счет: |
|
|
|
А) |
Прибыль/Доход |
|
|
|
Б) |
Доход/Активы |
|
|
|
В) |
Активы/Собственный капитал |
|
|
|
Таблица 11.5
Коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка
№ п/п |
Показатели |
Норм. знач. |
Н.г. |
К.г. |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Коэффициент платежеспособности |
динамика |
|
|
|
2 |
Коэффициент финансовой устойчивости |
0,08–0,15 |
|
|
|
3 |
Излишек (недостаток) источников собственных средств |
К> 1 |
|
|
|
4 |
Коэффициент независимости |
динамика |
|
|
|
5 |
Коэффициент риска несбалансированной устойчивости |
динамика |
|
|
|
6 |
Коэффициент покрытия работающих активов |
динамика |
|
|
|
Выводы и рекомендации: