2.3 Аналіз якості кредитного портфеля банки з погляду захищеності від його можливих втрат
Аналіз кредитних операцій повинен відбуватися також у напрямі оцінювання ступеня захищеності від втрат. Що гірше показники якості кредитів з погляду кредитного ризику, тим більшої мусить бути ступінь їх захищеності.
Для оцінки неї використовують такі показники:
> коефіцієнт забезпеченості позики;
> коефіцієнт захищеності позик від втрат;
> коефіцієнт покриття позик власним капіталом.
Коефіцієнт забезпеченості позик (До>о.з.) розраховується як співвідношення загального обсягу забезпечення кредитів (заставу, гарантії, страхування тощо.) (Продо) і загального обсягу позик (З):
(2.4)
Це характеризує ступінь захищеності банку від втрат за кредитами з допомогою зовнішніх чинників, як-от гарантії, заставу майна, страхування, поручництво.
>Рассчитаем цей показник для 3 аналізованих років:
,
,
,
Чим ближче до коефіцієнт забезпеченості позик наближений до 1, тим паче високий рівень захищеності банку від втрат за кредитами. З кожним роком, цей показник збільшується, що свідчить про тому, що з кожним роком банк найбільш сильнішеподстраховивается.
Коефіцієнт захищеності позик (До>защ) розраховується як ставлення резервів на покриття збитків за кредитами (Р>уб) до спільної сумі позик (З):
(2.5)
Цей коефіцієнт показує, наскільки банк захищений резервами від непередбачуваних втрат.
>Рассчитаем цей показник:
,
,
.
За результатами розрахунків, видно, що великими резервами від невиплати кредитів стосовно загальної кількості кредитів банк володіє 2008 року.
Коефіцієнт покриття позик капіталом (До>п.з.к.) розраховується як ставлення капіталу банку (СК) до спільної сумі позик (З):
(2.6)
Це зазначає, яка частина кредитного портфеля фінансується з допомогою власного капіталу. Збільшення даного коефіцієнта свідчить у тому, що посилюється захищеність кредитів власним капіталом.
>Рассчитаем даний коефіцієнт:
,
,
,
Збільшення цього показника зокрема у період із 2006 по 2007 рік, а загальному ситуація в розрахованим результатам значним чином не змінюється.
>Сведем всі отримані дані до таблиць, і проаналізуємо зміни.
Таблиця 2.12 – Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» з погляду захищеності від втрат за2006-2007гг.
|
Показники |
2006 |
2007 |
Відхилення |
|
1. Коефіцієнт забезпеченості позик |
0,7252 |
0,7416 |
+0,0164 |
|
2. Коефіцієнт захищеності позик |
0,1064 |
0,0897 |
-0,0167 |
|
>3.Коеффициент покриття позик капіталом |
0,1143 |
0,1292 |
+0,0149 |
Як очевидно з наведених розрахунків, захищеність кредитного портфеля від його можливих втрат для деяких показників зростає, а, по деяким зменшується, саме, коефіцієнт забезпеченості позик збільшився протягом року на 0,0164, коефіцієнт покриття позик капіталом збільшився на 0,0149, тоді як коефіцієнт захищеності позик зменшився на 0,0167.
Аналогічний аналіз проведемо за 2007-2008 рр.
Таблиця 2.13 – Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» з погляду захищеності від втрат за2007-2008гг.
|
Показники |
2007 |
2008 |
Відхилення |
|
1. Коефіцієнт забезпеченості позик |
0,7416 |
0,8347 |
+0,0931 |
|
2. Коефіцієнт захищеності позик |
0,0897 |
0,1149 |
+0,0252 |
|
>3.Коеффициент покриття позик капіталом |
0,1292 |
0,1126 |
-0,0166 |
У 2007-2008 року за показниками наступна – коефіцієнт забезпеченості позик збільшився протягом року на 0,0931, коефіцієнт захищеності позик збільшився на 0,0252, а коефіцієнт покриття позик капіталом зменшився на 0,0166.
>Изобразим графічно зміна всіх показників.
Малюнок 2.11 – Якість кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» з погляду захищеності від втрат.
Підсумовуючи розрахунки даного підрозділу, можна дійти невтішного висновку у тому, що у банку створено достатній резерв покриття можливих збитків по кредитних операцій. Єдині негативні моменти можна назвати в 2006-2007 роки при зменшенні коефіцієнта захищеності позики й у 2007-2008 року під час зменшенні коефіцієнта покриття позик власнимкапиталом[6].