2. Аналіз кредитної діяльності пат кб «приватбанк»

 

2.1 Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень

Аналіз кредитної діяльності банку доцільно розпочинати з визначення місця, яке займають кредитні операції у загальному обсягу активів банку, тобто слід дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. І тому розраховується коефіцієнт частини кредитів на загальних активах банку з формулі:

. (2.1)

Це то, можливо розрахований як загалом за аналізований період, і на певну дату, цебто в початок, чи кінець періоду. Він показує частина кредитних операцій на загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку. Якщо цей коефіцієнт дуже високий, це означатиме, діяльність банку, можливо, недостатньо диверсифікована, що, своєю чергою, збільшує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Навпаки, коефіцієнт низький свідчить у тому, що банк недостатньо використовує джерела фінансування процесі формування прибуткових активів і тим самим обмежує свій прибутковий потенціал.

Банк, яка надто перевантажений позиками, має високий коефіцієнт частини кредитів у загальних активах. Показник більш 65% вважається високим.Ликвидние банки мають рівень нижче цього коефіцієнта, але більшу частину коштів у короткотермінових засобах грошового ринку й у інвестиційних цінні папери, які, своєю чергою, можуть легко конвертуватися в кошти, які потім можуть бути видані у вигляді позик.

>Определим кредитну активність ПАТ КБ «ПриватБанк» за 3 звітних періоду з урахуванням даних фінансової звітності банку.

,

,

.

За результатами розрахунків, частина кредитних операцій банку 2007 року становив 74,2%, в 2008 року 90,8%, а 2009 року 87,1% всіх активів банку, тобто із 2007 по 2008 рік цей показник збільшився на 16,6%, і з 2008 по 2009 рік цей показник зменшився на 3,7%. Ситуацію 2007-2009 роки можна розцінювати як позитивне явище, а зменшення показника в 2008-2009 року як негативне. Але цілковите виведення доцільність розширення позикової діяльності можна після аналізу погашення позик і розрахунку ефективності окремих видів банківську діяльність, і навіть об'єктивних можливостей їхнього розвитку.

Кредитна активність банку приведено в таблицях 2.1 і 2.2.

Дані, отримані таблиці видно, що кредитні вкладення протягом року збільшилися 31-ий 094 425 тис. грн., або на 74,58%, активи банку збільшилися на 23 954 060 тис. грн., або на 42,61%, питому вагу кредитів на загальних активах протягом року збільшився на 16,6 відсоткових одиниць, або у відсотковому вираженні на 22,37%.

Таблиця 2.1 – Аналіз масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг.

Показник	2007 рік	2008 рік	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
1	2	3	4	5
1. Кредитні вкладення, тис. грн	41 694 302	72 788 727	+31 094 425	+74,58
2. Загальні активи, тис. грн	56 211 405	80 165 465	+23 954 060	+42,61
3. Питома вага кредитів на загальних активах, %	74,2	90,8	+16,6	+22,37

Аналогічно в таблиці 2.2 відіб'ємо аналіз масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2008-2009 рік

Таблиця 2.2 – Аналіз масштабів кредитної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.

Показник	2008 рік	2009 рік	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
1. Кредитні вкладення, тис. грн	72 788 727	74 991 912	+2 203 185	+3,02
2. Загальні активи, тис. грн	80 165 465	86 066 131	+5 900 666	+7,36
3.

Питома вага кредитів на загальних активах, % 90,8 87,1 -3,7 -4,07

З таблиці видно, що кредитні вкладення за 2009 рік у порівнянню з 2008 роком збільшилися на 2 203 185 тис. грн, або у відносному вираженні на 3,02%, загальні активи збільшилися п'ять 900 666 тис. грн, або на 7,36%, питому вагу кредитів на загальних активах протягом року зменшився на 3,7 відсоткових одиниць, або у відсотковому вираженні на 4,07%.

Означимо графічно показники кредитних вкладень і спільних активів ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр. малюнку 2.1.

Малюнок 2.1 – Кредитні вкладення і спільні активи ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 рр.

Наступним етапом кредитних операцій є визначення темпи зростання і приросту. Темп зростання окреслюється співвідношення суми кредитних вкладень наприкінці звітний період та незначною сумою початку періоду:

. (2.2)

Темп приросту кредитних вкладень вираховується за формулою:

. (2.3)

Наведені коефіцієнти свідчить про темпі зростання (приросту) чи зниженні позикової діяльності банку. У цьому необхідно знайти й проаналізувати будь-які джерела (тобто сегменти портфеля) змін, і навіть їхнього впливу ризик діяльності. Крім цього, важливо виявити, чи ці зміни типовими для всієї банківської системи, або тільки для даного банку.

За підсумками даних фінансової звітності ПАТ КБ «ПриватБанк», розрахуємо показники темпу розвитку і темпу приросту за 3 звітних періоду.

,

,

.

За даними розрахунків, видно, що кредитні вкладення 2007 року порівняно з 2006 роком збільшуються, темпи зростання 2007 року становив 1,45, тобто збільшився на 45%, в 2008 року темпи зростання становив 1,75, тобто кредитні вкладення 2008 року порівняно з 2007 роком збільшилися на 75%, а 2009 року темпи зростання становив 1,03, що свідчить про тому, що кредитні вкладення збільшилися, але з значно, проти попередніми звітними періодами, саме, вкладення збільшилися лише на 3% протягом року.

,

,

.

Темп приросту 2007 року становив 0,45, 2007 року 0,75, й у 2009 року 0,03, що свідчить про тому, що кредитні вкладення банки з кожним роком зростають.

Проілюструємо графічно зміни темпи зростання і темпів приросту кредитних вкладень ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр. малюнку 2.2.

Малюнок 2.2 – Показники темпи зростання і темпів приросту кредитних вкладень ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр

У цьому підрозділі було проаналізовано кредитні вкладення ПАТ КБ «ПриватБанк» за 3 звітних періоду. Проведений аналіз показав, що кредитні вкладення 2007-2008 роках ростуть, що позитивним явищем, тоді як проаналізувавши 2009 звітний період, видно значне зменшення показників, це може випливати з кризи, який наздогнав банківську діяльність, зокрема кредитніоперации[6].