3.4 Методика визначення платоспроможності фізичних осіб

Вирішуючи питання про видачу кредитів враховується матеріальне становище позичальника, його спроможність цілком у установлений термін повернути отриманого кредиту. Кредити не видаються громадянам, які мають утримання по виконавчим документам становлять 50 % заробітку.

Банк приймає як забезпечення своєчасного повернення кредитів заставу,Поручительство (гарантію) й інвестиційні зобов'язання за іншими формах, прийнятих банківської практикою.

Для визначення кредитоспроможності клієнта рекомендується вивчити як місячні доходи, і витратиЗаемщика. Доходи, зазвичай, визначаються у трьох напрямах:

а) прибутки від зарплати;

б) прибутки від заощаджень та обігу цінних паперів;

до інших доходи.

До основних статтях витрат позичальника можна віднести виплати прибуткового та інших податків, аліменти, щомісячні платежі за раніше отриманими кредитами і товарам, купленим на виплату, виплати за страхуванню життя і розбазарювання майна, комунальні платежі тощо.

Однією з основних показників, визначальних можливість видачі кредиту – фінансова і соціальний стабільність позичальника. За всіх рівних умов перевагу виявляється клієнту, має більш достатні на погашення кредиту стабільні витрати, і навіть тривалий стаж на підприємстві, у створенні і більше тривале проживання за адресою.

Для одержання кредиту позичальник надає такі документи, що підтверджують його кредитоспроможність:

довідку з місця роботи, де вказується його вести за місцем основний роботи із зазначенням розміру та видів утримань, і навіть стажу на підприємстві.

книжку за розрахунками за комунальних послуг, квартплату;

документи, що підтверджують доходи за депозитними вкладами в російських банках;

інших документів, що підтверджують доходи клієнта.

З вищевказаних документів проводиться аналіз платоспроможності клієнта. Визначаються середньомісячні доходи позичальника з урахуванням її зарплати, відсотків з вкладів у банках, цінних паперів та інших доходів.Среднемесячние витратиЗаемщика визначаються з урахуванням розмірів сплачуваних прибуткового та інших податків, відрахувань від зарплати (аліменти, погашення раніше виданих позичок тощо.), платежів за квартплату і комунальні послуги та інших витрат.

>Платежеспособность позичальника – підприємця то, можливо розрахована двома шляхами підставі даних податкової декларації впродовж останніх шести місяців виходячи з книжки прибутків і витрат, також останні шість місяців.

Для розрахунку платоспроможності необхідний середньомісячний дохід шість місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів, тобто. у разі сплачених податків.

Оскільки податковим періодом до розрахунку визнається квартал, розрахунок чистого доходу індивідуального підприємця необхідно здійснювати по 2-му податковим деклараціям, представленим за 2 останніх податкових періоду (або за 1 і 2 квартал, або за 2 і трьох квартал тощо.).

Таблиця 3.9 – Показники податкової декларації за II-III квартал

Найменування показників	За даними платника податків
	II квартал	III квартал
1	2	3
Загальна сумаисчисленного податкувмененний дохід	3573	3573
Сума сплачених за податковий період страхових внесків у обов'язкове пенсійне страхування працівників, зайнятих у сфері діяльності, якими сплачується єдиний податкувмененний дохід, і навіть індивідуального підприємця	418	1786
Сума сплачених страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування працівників, зайнятих у сфері діяльності, якими сплачується єдиний податкувмененний дохід, і навіть індивідуального підприємця, що вчетверо-вп'ятеро зменшує сумуисчисленного єдиного податкувмененний дохід (але з понад 50 відсотків%).	418	1786
Загальна сума виплачених у податковій періоді працівникам, зайнятих у сферах діяльності, якими сплачується єдиний податкувмененний дохід посібників з непрацездатності	-	-
Сума виплачених у податковій періоді із засобів платника податків посібників з тимчасової непрацездатності працівникам, зайнятих у сферах діяльності, якими сплачується єдиний податкувмененний дохід	-	-
Загальна сума єдиного податкувмененний дохід, підлягаючий сплаті за податковий період	3154	1786

За півроку єдиний податкувмененний прибуток становитиме 4941 грн., а середньомісячний платежі дорівнюватимуть 823,54 грн.

Отже, чистий прибуток дорівнюватиме:

>Дч = 6831,4 – 823,54 = 6007,86 грн.

Отже, платоспроможність позичальника дорівнює:

Р₃ = 6007,86 * 0,5 * 24 (міс.) = 72 094,32 грн.

Розрахунок платоспроможності поручителів виробляється аналогічно.

>Поручитель 1. ПетровБ.М.:

Р_>п1 = 7 843 * 0,5 * 24 (міс.) = 94 116 грн.

>Поручитель 2. Сидоров В.І.:

Р_>п2 = 1795,61 * 0,5 * 24 (міс.) = 21 547,32 грн.

Для повного уявлення всі дані об'єднують у таблицю.

Таблиця 3.10 – Показники платоспроможності позичальника і поручителів

	Середньомісячний дохід	Термін кредиту	Коефіцієнт	Платіжна здатність
Іванова М.М.	6007,86	24	0,5	72 094,32
ПетровБ.М.	7 843	24	0,5	94 116
Сидоров В.І.	1795,61	24	0,5	21 547,32

Максимальний величина кредиту з урахуванням платоспроможностіЗаемщика розраховується так:

>Sp = 72 094,32 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 57 078,4 грн.

Максимальний величина кредиту через сукупність забезпечення:

>So = 115 693 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 97 221,28 грн

Отже, Іванова М.М. може кредит, не перевищує 57 078,4 грн.

Тепер спробуємо наочно розрахувати платоспроможність підприємця Іванової М.М.

Таблиця 3.11 - Спрощена форма звіту прибутки і збитках за 6 місяців 2009 р.

№	Статті	Квітень	Травень	Червень	Липень	Август	Вересень	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Виручка від	79 287	133 046	110 674	75 810	75 037	102 672	576 528
2	Виручка від іншій діяльності	-	-	-	-	-	-	-
3	Разом виручка	79 287	133 046	110 674	75 810	75 037	102 672	576 528
4	Витрати закупівлю товарів (сировини)	45 000	37 540	50 050	62 500	45 000	73 877	313967
5	>Трудозатрати	2340	2340	2340	2340	2340	2340	14 040
6	Витрати надані послуги з договорами підряду	-	-	-	-	-	-	-
7	Оренда приміщень	8 790	8 038	7 547	9 537	9 047	7 537	50 497
8	Вода. Телефон. Електроенергія	450	462	475	300	499	275	2462
9	Транспортні витрати	37	41	33	46	62	32	253
10	Обслуговування раніше отриманих кредитів і позик	-	-	-	-	-	-	-
11	Інші витрати, благодійність	500	500	500	500	500	500	3 000
12	Податки	775	787	750	725	787	762	4 587
13	Разом витрати	57 892	49 709	61 695	75 948	58 236	85 325	388 809
14	Прибуток	21 394	8 336	48 979	-138	16 800	17 346	187 719

Середньомісячний дохід дорівнюватиме:

>Дч = 576 528 – 388 809 = 187 719 грн.

Збільшивши пенсію, одержимо 188 291,4 грн.

Отже,

Р = 188 291,4 * 0,7 * 24 = 3 163 295 грн.

>Sp = 3 163 295 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 3 762 363 грн.

Отже, підприємець може кредит у вигляді 3 762 363 грн., але оскільки кредит надається з менше грошей доходу, отже банк видасть кредит з доходу,исчисленного по податкової декларації.

У розділі було розглянуто шляху удосконалення кредитної діяльності ПАТ КБ «Приватбанк», саме такі підрозділи:

> ефективна відсоткову ставку кредитування;

> оцінка кредитної історії позичальника банку – фізичної особи;

> методи регулювання кредитного ризику;

> методику визначення платоспроможності фізичних осіб.

У підрозділі «Ефективна відсоткову ставку кредитування» було розглянуто існуючі відсоткові ставки кредитування у банках України, розглянуто приклад розрахунку сукупної вартості кредиту та реальної відсоткової ставки, також докладно було розглянуто Постанова НБУ № 168, його позитивні й негативні боку, ставлення позичальників, і банків до того що, що у відсоткову ставку включається безліч послуг різних компаній.

У підрозділі «Оцінка кредитної історії позичальника банку – фізичної особи» було розглянуто методику оцінки кредитної історії позичальника, яка показала, що "застосування даної методики ефективно віддзеркалюється в діяльності банку,т.к. знаючи кредитне минуле про свого клієнта, банк може дійти невтішного висновку у тому, надавати чи своєму позичальнику вкотре кредит.

Був розглянутий приклад оцінки кредитної історії двох позичальників, який довів, що обидві позичальника можуть на надання кредиту,т.к. розрахована оцінка їхньої кредитної історії перевищувала мінімально дозволене значення.

Застосування цього методу дозволить банку уникнути непередбачуваного ризику невиплати кредиту.

У підрозділі «Методи регулювання кредитного ризику» був кредитний ризик (максимальний збиток), котрі можуть утворитися в Краматорському філії Приватбанку у разі неповернення всіх сумнівних і пролонгованих позичок. Розрахунки довели, що значення більше відхилені в позитивний бік від середньозваженого кредитного портфельного ризику, тобто. можна дійти невтішного висновку у тому, що ризиковість даного портфеля невисока.

У підрозділі «Методика визначення платоспроможності фізичних осіб» було розглянуто методика, у якій використовуються дані про доходи і витратах фізичної особи – підприємця. Маючи декларацію про доходи позичальника, була платоспроможність як позичальника і його поручителів, потім з урахуванням цих даних була максимальна сума, яку позичальник може мати простий в кредит.

Також було проведено аналіз з урахуванням даних звітності прибутки і збитках позичальника за 6 міс., який довів, що позичальник може мати простий у розпорядження, паче великий суму, аніж у попередньому розрахунку, але оскільки кредит надається з менше грошей доходу, отже банк видасть кредит з доходу,исчисленного по податкової декларації.

4. ОХОРОНА ПРАЦІ