29.Состав и структура активов банка

АКТИВЫ банка- совокупн имущ срв банка, кот сформиров за счет ресурсов банка и от которых ожидается получение эконом выгоды в будущеем.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

1.Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден. ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение короткого срока (гос. ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.

2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.

4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл. техника, трансп. ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. Критерии классифик активов : 1) принципы учета балансов 2) регулятивные требования 3) степень ликвидности 4) уровень доходности 5) рискованность 6) сроки размещения 7) субъекты

30.Анализ качества активов банка

Качество А. опред-ся:

– объемом рисковых А;

– их ликвидностью;

– удельн. вес критич. и неполноц. А;

– объем А, приносящ. доход.

Чистые(нетто активы)= всего активы –межфилиальн расчеты – просроч активы – текущ расходы – расх будущ период + пассивн остатки по счетам двойной записи.

Коэф кредитн активности= ∑выданных кредитов/Анетто.

Коэф использов депоз базы= ∑выданных кредитов/ (обязатва-межбанк кред)

Коэф клиентск базы = (обязатва-межбанк кред)/Анетто

Работающие активы=кредитн вложения+остатки на ностро-счетах+вложения в цб+размещение срв в других банках.(резерв в расчет не принимается) они должны занимать неболее 80% от совокупных активов. Неработающие – не приносят доход (иммобилизованные) – срва в кассе, на кор счетах в ЦБ,обязат резервы в ЦБ, просроч% и просроч кредиты.

Коэф доходности активов = Доход/ (чист активы/А работающ)*100%

Одним из показ надежности Б явл оценка кач-ва активов. Их кач-во опред тем, насколько они способствуют достижению основ цели деят КБ, т. е. формир прибыли.

Кач-во активов Б опред различ факторами:

- соотв стр-ры активов и пассивов

-ликвид активов

-доходность активов

Объемом рисков, критич, неполноц активов

С точки зрения кач-ва активы делят на :

-полноцен.

-неполноц (просроч ссудная задолж, векселя и иные долговые обяз-ва неоплач в срок, неликвид цен бумаги, дебитор задолж свыше 30 дней, нереализов недвижим.)

Для анализа кач-ва испол след показ:

- А1-уровень доходн активов- отнош активов, приносящих доход к общей сумме активов, 55-65 % для рос Б

-А2 – коэф активов с повышенным риском – отнош суммы активов с повышенным риском ( влож в акции, фактор опер, лизинг, инвестиции )к общей сумме активов

-А3 – уровень сомнительной задолжен – отнош просроч задолж по кредитам к общей сумме размещенных активов. Значение не превышает 5 %

-А4 – уровень резервов – отнош рез-вов на возмож потери по ссудам под обесценение цен бум, на потери по расчетам с дебиторами к сумме размещ активов, 5-7 %

-А5 – уровень дебитор задолж, непринос доход – отнош дебитор задолж к активам, непринос доход. 40 %

-А6 – уровень коэф имобилизов активов – отнош имобил акт к сумме акт –нетто. 15-17

- А7 коэф склопования – отнош суммы акт –нетто к балансовому итогу. 75-80 %