4.6. Отчеты
Стандартный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» отображает остатки счетов на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за период (Рис. 4.8)
Рис. 4.8
Стандартный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» позволяет детализировать итоги счетов по субсчетам и субконто по кнопке «Настройка».
Стандартный отчет «Обороты счета» отображает обороты некоторого счета в корреспонденции с другими счетами, сальдо на начало и конец периода. При этом может быть задана периодичность и детализация по субконто анализируемого счета
Стандартный отчет «Карточка счета» отображает список проводок по выбранному счету и конкретному объекту учета
Стандартный отчет «Анализ счета» отображает обороты некоторого счета в корреспонденции с другими счетами с заданной периодичностью и возможностью конкретизации объектов учета.
5. Учет операций с денежными средствами
5.1. Кассовые операции
Операция получения наличных денежных средств из банка регистрируется при помощи документа «Приходный кассовый ордер» (из меню «Касса»).
В документе «Приходный кассовый ордер» посредством кнопки «Операции» могут быть выбраны такие операции как оплата от покупателя, возврат денежных средств поставщиком, получение наличных денежных средств в банке (Рис. 5.1).
Рис.5.1
В документе «Расходный кассовый ордер» (из меню «Касса») посредством кнопки «Операции» могут быть выбраны такие операции как выдача подотчетному лицу, оплата поставщику, возврат денежных средств покупателю, взнос наличными в банк (Рис. 5.2).
Рис.5.2
«Кассовая книга» представляет собой объект типа отчет. Формирование регламентной формы «Отчет кассира» выполняется отчетом «Кассовая книга» (из меню «Касса») (Рис. 5.3).
Рис. 5.3
Строки Кассовой книги формируются на основании проведенных документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер». При формировании кассовой книги сообщение «Обороты по документам и проводкам за дату не совпадают» выдается по причине несоответствия данных бухгалтерского учета данным кассовых документов за указанную дату.
Упражнение 5.1
Оформите приходный кассовый ордер от 20.01 с операцией получение наличных в банке на выплату аванса по зарплате – 192000 руб.
Выдано из кассы под отчет Донцовой И.С. по расходному кассовому ордеру с операцией Выдача подотчетному лицу от 26.01 на приобретение канцелярских товаров 600 руб.
Сформируйте и проанализируйте кассовую книгу за январь.
5.2. Операции по расчетному счету
В справочнике «Контрагенты» (меню «Предприятие – Контрагенты») хранится список организаций и физических лиц. Контрагент – это организация, с которой осуществляются расчеты.
Этот справочник
лучше организовать двухуровневым. Так
как у нас со временем может накопиться
большое количество организаций и частных
лиц, с которыми мы работаем, есть смысл
разбить их на группы. Группы создаются
через меню «Действия – Новая группа»
или по кнопке
на командной панели списка контрагентов.
На экране появится окно создания группы
(Рис. 5.4).
Рис. 5.4
В случае если мы
по ошибке завели запись не в ту папку,
или решили перестроить структуру
справочника, можно перемещать элементы
справочника из одной папки в другую.
Для этого в левой части формы справочника
должно быть развернуто дерево групп.
Затем найдите в правой части справочника
перемещаемый элемент, мышью перетащите
наименование в левую часть таблицы, в
нужную вам группу (во время перетаскивания
держите левую клавишу мыши нажатой).
Такую же операцию можно проделать
используя кнопку
.
Форма элемента контрагента состоит из закладок: «Общие», «Адреса и телефоны», «Контакты», «Счета и договоры». На закладке «Общие» указывают вид контрагента (юр. лицо или физ. лицо), полное наименование и коды контрагента. На закладке «Адреса и телефоны» приводят фактический и юридический адрес контрагента и его телефон. На закладке «Контакты» указывают сведения о контактных лицах контрагента.
Очень важен порядок заполнения закладки справочника «Счета и договоры». Для каждого договора задается вид договора: «С поставщиком», «С покупателем», «С комитентом», «С комиссионером», «Прочее».
В договоре контрагента вида «С поставщиком» лучше выбирать тип цен - «Основная цена закупки». В договоре контрагента вида «С покупателем» лучше выбирать тип цен - «Основная цена продажи».
Кроме того, на закладке справочника «Счета и договоры» заполняют сведения о банковском счете контрагента. Данные этой закладки будут попадать в платежные поручения и автоматически заполнять реквизиты этого документа.
«Основной» банковский счет, который по умолчанию подставляется в платежные документы, может быть определен для любого контрагента и для собственной организации. В любых списках «Основной» элемент выделяется жирным шрифтом.
Упражнение 5.2
Создайте в справочнике «Контрагенты» группы – Поставщики, Покупатели, Учредители, Прочие.
Перенесите Иванова и Климова в группу Учредители.
В группу «Поставщики» занесите данные о поставщиках: ООО «Мастер» и ООО «Комфорт». Коды, адреса, контакты можете не заносить. У каждого поставщика открыты расчетные счета в рублях в ОАО «БАНК «КУЗНЕЦКИЙ» Г. ПЕНЗА (номера счетов – произвольные, БИК: 045655707). По каждому Основному договору – Вид договора: С поставщиком.
Для ООО «Мастер» добавьте Договор №2. Для этого договора – Вид договора: С поставщиком.
В группу «Покупатели» внесите данные о покупателях: ООО «Лира» и ООО «Омега». У каждого покупателя открыты расчетные счета в рублях в ОАО «БАНК «КУЗНЕЦКИЙ» Г. ПЕНЗА (номера счетов – произвольные, БИК: 045655707). По каждому Основному договору – Вид договора: С покупателем.
Документ «Платежное поручение» проводок не формирует, а служит только для передачи в банк. При поступлении выписки банка на основании платежного поручения оформляется документ «Списание с расчетного счета».
Для оформления единовременного платежа одному контрагенту по нескольким договорам (счетам) целесообразно ввести данные обо всех оплачиваемых договорах (счетах) в табличную часть документа «Списание с расчетного счета» Для этого надо установить флаг «Список» (Рис. 5.5).
Рис. 5.5
Факт поступления денег на расчетный счет нашей организации фиксируется документом «Поступление на расчетный счет» из меню «Банк – Банковские выписки».
Документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя» содержит табличную часть для отражения платежей по нескольким договорам и расчетным документам (по флагу «Список»).
В документе «Поступление на расчетный счет» кнопка «Операция» вызывает меню для выбора одного из вариантов использования данного документа (Рис. 5.6).
Рис. 5.6
В табличной части выписки банка суммы прихода и расхода заполняются автоматически исходя из информации соответствующего банковского документа и не могут быть изменены пользователем вручную (Рис. 5.7).
Рис. 5.7
Упражнение 5.3
Через меню «Сервис – Настройки пользователя» установите основные значения для подстановки в документы (по умолчанию). Основная валюта взаиморасчетов: руб. Основная единица по классификатору: шт. Основная организация: Свет. Основная ставка НДС: 18%. Основное подразделение: Административно-хозяйственный отдел. Основной склад: Основной склад. Основной тип цен покупки: Основная цена покупки. Основной тип цен продажи: Основная цена продажи.
Для предоплаты поставщикам за материалы оформите следующие документы:
– Платежное поручение №1 от 06.01 ООО «Комфорт» на сумму 61 200 руб., НДС – 9 335.59 руб.
– Платежное поручение №2 от 06.01 ООО «Мастер» на сумму 102 000 руб., НДС – 15 559.32 руб.
Для предоплаты от покупателей за готовую продукцию оформите следующие документы «Поступление на расчетный счет» (счет расчетов 62.01, счет аванса 62.02):
–от 08.01 от ООО «Омега» по Основному договору на сумму 136880 руб., НДС - 20 880 руб.
–от 08.01 от ООО «Лира» по Основному договору на сумму 207680 руб., НДС - 31 680 руб.
Оформите выписку банка от 09.01 о списании денежных средств с Основного расчетного счета поставщикам на основании платежного поручения №1 (ООО «Комфорт») – 61 200 руб. и на основании платежного поручения №2 (ООО «Мастер») – 102 000 руб., из них по Основному договору – 66 000 руб., по Договору №2 – 36 000 руб. (Счет расчетов 60.01, счет авансов 60.02).