Юриспруденция / 40. Финансовое право / финансовое право юристы кафедра ГПД
.pdf54.Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
55.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
56.Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
57.Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга): понятие и значение, формы, правовое регулирование.
58.Правовое регулирование |
внутренних |
государственных и |
муниципальных займов как формы |
государственного (муниципального) |
|
долга. Управление государственным и муниципальным долгом
59.Правовое регулирование организации страхового дела: общая характеристика и основы его организации, виды страхования. Обязательное страхование.
60.Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов: понятие, система, правовые принципы финансирования.
61.Правовое регулирование расходных обязательств Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований. Реестры расходных обязательств.
62.Правовое регулирование исполнения бюджетов: основы исполнения бюджетов. Смета бюджетного учреждения, ее содержание и юридическое значение.
63.Правовые основы банковского кредитования и его государственного регулирования: понятие, виды и принципы банковского кредитования.
64.Банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ в банковской системе, его взаимоотношения с кредитными организациями.
65.Правовые основы денежного обращения: понятие денежной системы, ее элементы, нормы права, регулирующие денежные правоотношения.
66.Правовые основы обращения наличных денег, безналичного денежного обращения и расчетов.
67.Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями
иорганизациями.
68.Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля: понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Понятие и содержание валютного регулирования.
69.Валютный контроль: понятие, основные источники правового регулирования, органы валютного контроля в РФ и их компетенция.
70.Основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий, как института финансового права.
141
71.Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов: Пенсионный фонд РФ; фонд социального страхования РФ; фонды обязательного медицинского страхования в РФ.
72.Правовое регулирование целевых бюджетных фондов; целевых фондов Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ; государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
73.Правовое регулирование инвестиционной деятельности: основные понятия, значение, субъекты и объекты. Права и обязанности инвесторов.
74.Государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Правовой режим иностранных инвестиций в РФ.
3.3.Тесты для самопроверки знаний
Всовременном юридическом образовании тестирование используется в качестве наиболее эффективной формы контроля полученных знаний по соответствующим темам учебного курса.
Тест (от анг. test – испытание, исследование) – это задание стандартной формы, по которому проводится проверка уровня полученных знаний. Тестирование способствует формированию профессионального мышления будущих юристов, повышению понятийной культуры, развитию когнитивных способностей специалистов.
Предлагаемые задания предназначены для усвоения основных положений общей и особенной частей финансового права (бюджетного права, налогового права), для закрепления знаний, полученных в процессе лекционного курса, семинарской и самостоятельной работы с основной и дополнительной литературой.
Расположение текстовых заданий соответствует структуре учебной дисциплины «Финансовое право» и тематическому плану курса.
При оценке уровня знаний студентов с помощью данных тестов (в т.ч.
ипри самотестировании) квалифицировать ответ на «удовлетворительно» можно при 20-30% ошибок, на «хорошо» - при 10-20% ошибок, на «отлично» - при количестве ошибок менее 10%. Ответ, содержащий более 30% ошибок, следует оценивать как неудовлетворительный.
1. Определите содержание понятия «финансы».
1.1. Это совокупность всех наличных и безналичных денежных средств, находящихся на территории государства.
1.2. .Это совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государства, муниципальных образований и предприятий, включая способы их формирования и использования.
1.3. Это совокупность фондов денежных средств и имущества, принадлежащих государству.
142
1.4. Это форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства.
2. Дайте определение отрасли финансового права.
2.1.Это совокупность нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования, распределения и расходования фондов денежных средств хозяйствующими субъектами.
2.2.Это совокупность норм права, регулирующих различными методами денежные отношения.
2.3.Это совокупность правовых норм, принципов, методов по регулированию финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.
2.4.Это совокупность норм права, регулирующих экономические отношения, которые возникают в процессе финансовой деятельности государства и местного самоуправления, осуществляемой в целях обеспечения денежными ресурсами выполнения ими своих функций.
2.5.Это совокупность юридических норм и нормативных актов, которые обеспечивают порядок принятия бюджета, исполнения бюджета, взимания налогов, а так же функционирование других институтов финансовой системы
3. Какова особенность финансово-правовых норм?
3.1.Они принимаются только законодательными (представительными) органами государства и базируются на различных юридических методах.
3.2.Они носят государственно-властный, императивный характер. 3.3.Они всегда базируются на императивном методе и принимаются
только законодательными органами на федеральном, региональном и местном уровнях.
4. Дайте определение источников финансового права.
4.1.Это законы и иные нормативные акты представительных и исполнительных органов государственной власти, местного самоуправления, в которых содержатся финансово-правовые нормы.
4.2.Это законы, которые содержат нормы права, принятые в целях регулирования имущественных и других денежных отношений.
4.3.Это Налоговый, Бюджетный, Гражданский и Земельный кодексы, а также иные законы и подзаконные акты, регулирующие финансовые отношения.
143
5. Определите содержание понятия «финансовая деятельность государства.
5.1.Это деятельность государства по образованию, перераспределению
ииспользованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях обеспечения потребностей государства в денежных ресурсах.
5.2.Это совокупность форм и методов управления экономическими процессами в обществе, в том числе финансовой деятельностью.
5.3.Это деятельность уполномоченных органов государства по созданию достаточных оптимальных условий функционирования государственного сектора экономики.
6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
6.1.Это бюджет, внебюджетные фонды и все остальное имущество, закрепленное за казной.
6.2.Это все денежные средства, принадлежащие государству на правах собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления.
6.3.Это средства бюджетной системы государства, включая государственные внебюджетные фонды, а также средства, аккумулированные по линии государственного страхования.
6.4.Это денежные средства и остальное имущество, закрепленное на правах оперативного управления за органами государственной власти.
7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
7.1.Это все имущество, включая денежные средства, закрепленное на правах оперативного управления или хозяйственного ведения за предприятиями и организациями.
7.2.Это финансы государственных предприятий и организаций, закрепленные за ними на правах оперативного управления или хозяйственного ведения.
7.3.Это все денежные средства хозяйствующих субъектов всех форм собственности, функционирующие либо в силу предписаний государства либо по усмотрению хозяйствующих субъектов.
7.4.Это имущество и фонды денежных средств, создаваемые на государственных и муниципальных предприятиях в силу предписаний государства.
8. Определите содержание понятия «финансовая система РФ».
144
8.1.Это совокупность финансовых институтов, способствующих образованию и использованию денежных фондов, а также совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих от имени государства финансовую деятельность.
8.2.Это совокупность финансовых институтов и нормативноправовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования фондов денежных средств, использования имущества, выраженного в стоимостной форме.
8.3.Это бюджетная система, внебюджетные фонды, финансы предприятий и организаций, кредитные организации, страховые организации, финансовый контроль.
8.4.Это совокупность органов государственного управления и контроля за формированием, распределением и потреблением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств негосударственного сектора экономики.
9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
9.1.Бюджетная система РФ, золотовалютные резервы Банка России, недра, выраженные в стоимостной форме, государственные внебюджетные фонды, финансы хозяйствующих субъектов.
9.2.Централизованные и децентрализованные фонды государства, формы, методы и принципы аккумулирования и расходования денежных средств, система законодательства, определяющая порядок функционирования институтов финансовой системы.
9.3.Бюджетная система, включая государственные внебюджетные фонды, фонды страхования, кредит, финансы хозяйствующих субъектов.
9.4.Стоимостная форма имущественных объектов, все фонды денежных средств, система органов государства, финансовое законодательство.
10.Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
10.1. Да, обязан.
10.2. Да, обязан, если его доход превышает 10 тысяч минимальных заработных плат.
10.3. Нет, не обязан.
10.4. Да, обязан, если на этом настаивают налоговые органы.
11.Определите статус и задачи Министерства финансов РФ.
145
11.1.Это орган общей компетенции, обязанный определять стратегию государства в финансовой сфере.
11.2.Это орган специальной компетенции, обязанный разрабатывать и реализовывать единую финансовую политику страны.
11.3.Это орган федерального правительства, обязанный управлять федеральным имуществом, контролировать поступление всех доходов федерального бюджета, а также осуществление всех расходов бюджетной системы.
11.4.Это орган специальной компетенции, имеющий право руководить другими государственными органами исполнительной власти в части направлений расходования ими бюджетных средств.
12. Кому подотчетна Счетная палата РФ?
12.1. Президенту РФ. 12.2. Правительству РФ.
12.3. Федеральному собранию РФ. 12.4. Только Совету Федерации РФ. 12.5. Министерству финансов РФ.
13. Определите статус Федерального казначейства РФ.
13.1. Это самостоятельный орган власти в составе Правительства РФ. 13.2. Это подразделение Министерства финансов РФ.
13.3. Это подразделение Банка России.
13.4. Это самостоятельный орган при Федеральном собрании РФ.
14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
14.1.Нет, не имеют. Эти вопросы регулируются самим рынком. 14.2.Да, все они раз в год обязаны организовать для себя аудиторскую
проверку.
14.3.Эти вопросы решаются индивидуально налоговыми органами, в зависимости от состояния налоговой дисциплины указанных субъектов.
14.4.Такую обязанность имеют только те хозяйствующие субъекты, уставной капитал которых превышает 10 тысяч минимальных заработных плат.
15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
15.1.По всем налогам.
15.2.Только по федеральным налогам.
146
15.3.По налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам.
15.4.По косвенным налогам.
16.На какой срок может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?
16.1.На срок два месяца.
16.2. На срок от одного года до пяти лет.
16.2.На 10-15 лет.
16.3.На весь период инвестиционной деятельности.
17.Какие виды правоотношений относятся к категории бюджетных?
17.1.К ним относятся отношения по поводу функционирования органов власти в связи с принятием, исполнением бюджетов всех уровней, а также взиманием налогов в бюджеты и внебюджетные фонды.
17.2.К ним относятся отношения, складывающиеся между уполномоченными органами государства и кредитными организациями по поводу перечисления налоговых платежей в бюджеты, осуществления бюджетных расходов, а также контроля за правомерным использованием государственного имущества.
17.3.К ним относятся отношения по поводу формирования доходов и осуществления расходов бюджетной системы, осуществления государственных и муниципальных заимствований, бюджетного процесса.
18.Определите понятие «Бюджет».
18.1.Это форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенного для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
18.2.Это централизованный фонд денежных средств государства, предназначенный для финансирования государственных расходов, аккумулирования средств государства для формирования стратегических резервов государства и хозяйствующих субъектов.
18.3.Это система экономических отношений по поводу обеспечения государства, муниципальных образований и предприятий соответствующими финансовыми резервами.
18.4.Это система экономических отношений, складывающихся по поводу взимания налоговых и неналоговых платежей в бюджеты и внебюджетные фонды, а также расходования бюджетных средств.
19.Что предполагает принцип достоверности бюджета?
147
19.1.Он предполагает необходимость учета в будущих расходах консолидированного бюджета долговых обязательств бюджета нижестоящего уровня.
19.2.Он означает надежность показателей прогноза социальноэкономического развития соответствующей территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета.
19.3.Он означает обязательность публикации утвержденных бюджетов в печати.
19.4.Он определяет обязанность органов власти субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов представлять свои отчеты и иную информацию по всем направлениям хозяйственной деятельности, которые используются для разработки бюджета и бюджетов внебюджетных фондов.
20.Дайте определение консолидированного бюджета.
20.1.Это объединение бюджетов и внебюджетных фондов на всех уровнях бюджетной системы.
20.2.Это свод бюджетов, государственных внебюджетных фондов бюджетной системы на определенной территории.
20.3.Это отношения по включению в состав бюджета вышестоящего уровня бюджетов нижестоящего уровня на определенной территории.
20.4.Это свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории.
20.5.Это объединенный бюджет федерального и регионального уровней бюджетной системы, а также государственных внебюджетных фондов.
21.Дайте определение консолидированного бюджета Российской Федерации.
21.1.Это свод федерального бюджета, региональных бюджетов и внебюджетных фондов.
21.2.Это разница между бюджетными показателями федерального бюджета и бюджетами субъектов РФ.
21.3.Это свод федерального бюджета и консолидированных бюджетов субъектов РФ.
21.4.Это метод включения всех показателей бюджетов субъектов РФ
всводные таблицы бюджета Российской Федерации.
22.Дайте определение бюджета муниципального образования.
22.1.Это форма образования и расходования фонда денежных средств органов местного самоуправления, которая подлежит утверждению органами власти субъекта РФ.
148
22.2.Это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.
22.3.Это фонд денежных средств, который совместно составляется органами власти муниципальных образований и субъектов РФ и подлежащий утверждению Министерством финансов РФ.
22.4.Это фонд денежных средств, который вместе с внебюджетными фондами создается самими органами местного самоуправления.
23.Дайте определение бюджета государственного внебюджетного фонда.
23.1.Это фонд денежных средств, принадлежащих государственному предприятию и учреждению на правах оперативного управления или хозяйственного ведения.
23.2.Это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.
23.3.Это фонд денежных средств субъектов РФ и органов местного самоуправления.
23.4.Это целевой денежный фонд, образуемый в силу предписаний закона государством или государственным предприятием.
23.5.Это консолидированный в бюджет целевой фонд, создаваемый для гарантированного финансирования особо важных для государства задач.
24.Дайте определение целевого бюджетного фонда.
24.1.Это фонд денежных средств, создаваемый вне рамок основного бюджета по решению законодательного или исполнительного органа власти.
24.2.Это фонд денежных средств, создаваемый за счет отчислений из бюджета для выполнения особо важных экономических или социальных вопросов.
24.3.Это фонд денежных средств, образуемый в соответствии с законодательством РФ в составе бюджета за счет доходов целевого назначения или в порядке целевых отчислений от конкретных видов доходов или иных поступлений и используемый по отдельной смете.
25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
25.1.Она предполагает разбивку всех доходов и расходов по всем уровням бюджетной системы и внебюджетных фондов.
149
25.2.Она является группировкой расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и отражает направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства.
25.3.Она означает группировку расходов по различным ведомствам всех уровней власти.
25.4.Она предполагает учет в расходах государства экономических задач, а также разбивку объема денежных ресурсов по уровням бюджетной системы.
26. Укажите, что означает экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
26.1.Она означает необходимость направления доходов бюджетов и внебюджетных фондов только на решение экономических задач.
26.2.Она является группировкой расходов консолидированного бюджета РФ с учетом экономических потребностей каждого уровня бюджетной системы.
26.3.Она является группировкой расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации по их экономическому содержанию.
26.4.Она предполагает учет экономических задач каждого уровня бюджетной системы в механизме межбюджетных отношений.
27.Дайте определение доходов бюджета.
27.1.Это денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
27.2.Это все денежные средства, которые поступают в бюджеты, внебюджетные фонды и Центральный банк РФ, а также государственные и муниципальные предприятия и учреждения.
27.3.Это налоговые и неналоговые поступления в бюджетную систему, а также заимствования от внутренних и внешних источников, осуществленные уполномоченными органами от имени государства или органов местного самоуправления.
28.Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
28.1.Они учитываются отдельно от остальных доходов бюджетов, но включаются в состав доходов консолидированного бюджета.
28.2.Они учитываются обособленно в составе доходов бюджетов.
150