Юриспруденция / 40. Финансовое право / финансовое право юристы кафедра ГПД

4.Определите понятие бюджетного устройства РФ, сформулируйте его принципы, закрепленные законодательством.

5.Что такое бюджетная классификация? Каково ее значение?

6.Какие группы доходов бюджетов Вы знаете?

7.Дайте определение и характеристику налоговым и неналоговым доходам, закрепленным и регулирующим доходам, собственным и заемным средствам в бюджете.

8.Какие формы прямой финансовой поддержки (помощи) установлены законодательством?

9.Каковы основные направления бюджетных расходов?

10.Какие виды классификации расходов установлены законодательством?

Ктеме 6

1.Определите понятие бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений. Каковы юридические особенности этого понятия?

2.Назовите обобщенный перечень бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений.

3.Укажите законодательство, определяющее бюджетные полномочия РФ, субъекта РФ и муниципальных образований.

4.Дайте определение бюджетному процессу на основании положений науки финансового права и БК РФ, критически оцените, предложите свой вариант.

5.На основе анализа норм БК РФ назовите принципы организации бюджетной системы, сравните их с принципами организации бюджетного процесса.

6.Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством?

7.Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе, роль и полномочия Правительства РФ, государственной Думы РФ, Федерального собрания.

8.Раскройте смысл казначейской системы исполнения бюджета.

9.На основе анализа норм БК РФ определите понятия «главный распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», «получатели бюджетных средств».

10.На кого возложена ответственность за исполнение бюджета? В какой форме утверждается отчет об исполнении бюджета?

11.Назовите основные направления реформы бюджетного процесса в России на основе анализа Концепции реформирования бюджетного процесса

вРоссийской Федерации в 2004-2006 годах.

Ктеме 7

131

1.Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?

2.По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?

3.Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.

4.На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?

5.Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.

6.В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?

7.На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.

8.Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.

9.Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?

10.На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.

Ктеме 8

1.Определите понятие государственных и муниципальных (местных)

доходов.

2.Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.

3.На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.

4.Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.

5.Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?

6.Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?

7.Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?

8.Определите понятие доходов бюджета.

Ктеме 9

132

10.На основе Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. дайте характеристику страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Особенности исчисления и уплаты взносов отдельных категорий налогоплательщиков.

Ктеме 11

1.Назовите налоги, входящие в группу региональных налогов. Каков порядок их установления? В чем его отличие от порядка установления федеральных налогов?

2.Вправе ли субъекты РФ вводить на своей территории (если да, то в каких случаях) региональные налоги, не установленные НК РФ?

3.Назовите плательщиков и охарактеризуйте основные элементы налогообложения налога на имущество организаций.

4.К каким классификационным группам относится налог на игорный бизнес? Чем регулируется взимание данного налога?

5.Назовите плательщиков и основные элементы налогообложения транспортного налога? На основании какого документа граждане уплачивают этот налог?

6.Укажите особенности местных налогов. Каков порядок их установления и введения?

7.Назовите общие черты и особенности земельного налога.

8.Назовите плательщиков и основные элементы налога на имущество физических лиц. К какой классификационной группе относиться данный налог?

9.Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? Назовите виды специальных налоговых режимов на основе российского законодательства.

10.Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения. Каким законом регулируется эта система? В чем она состоит?

11.На основе НК РФ назовите порядок распределения по бюджетам разных уровней сумм единого налога по упрощенной системе налогообложения.

12.На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог на вмененный доход?

13.В каком порядке устанавливается и вводиться в действие единый сельскохозяйственный налог?

Ктеме 12

1. Охарактеризуйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.

134

2.Охарактеризуйте источники правового регулирования государственного кредита.

3.Дайте определение государственного долга РФ. Перечислите и охарактеризуйте основные формы государственного долга.

4.Раскройте существующую систему управления государственным

5.Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита? В чем заключается роль государственного и муниципального кредита?

6.Каков порядок оформления государственных и муниципальных

займов?

7.Что такое управление государственным (муниципальным) долгом, какие ограничения установлены законодательством по изменению сроков обращения государственных и муниципальных долговых обязательств?

8.Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Какими нормативными актами он регулируется?

Ктеме 13

1.Опишите систему законодательства, которым регулируется основы страхования в РФ.

2.Дайте характеристику страхования как экономической и правовой категории. Объясните понятие и сущность страхования.

3.Дайте характеристику страхового права как комплексного правового института.

4.Опишите систему источников страхового права.

5.Каковы характерные признаки (черты) страхования?

6.Определите функции страхования как одного из звеньев финансовой системы.

7.Дайте характеристику особенностей правового положения участников страхового обязательства.

8.Опишите формы и виды страхования.

9.Определите особенности правового регулирования обязательного страхования.

10.В чем заключается государственное регулирование страховой деятельности? Каковы функции и полномочия Минфина РФ, Федеральной службы страхового надзора.

Ктеме 14

11.Охарактеризуйте понятие и систему государственных и муниципальных расходов.

12.Что такое бюджетное финансирование? Каковы его принципы и виды (режимы)?

135

13.Охарактеризуйте финансовые правоотношения, возникающие в связи с государственными и муниципальными расходами.

14.Рассмотрите классификацию государственных муниципальных расходов по разным основаниям.

15.Укажите источники финансирования государственных и муниципальных расходов.

16.Опишите сметно-бюджетное финансирование, его принципы, объекты и порядок.

17.Что такое смета? Какова ее структура? Какие бывают виды смет? Каков порядок их составления и утверждения?

18.Кто является главным распорядителем бюджетных средств и распорядителями бюджетных средств? Назовите их права и обязанности.

19.Каковы права и обязанности бюджетного учреждения как

получателя бюджетных средств? Ответ дайте на основании законодательства.

20.Охарактеризуйте внебюджетные средства бюджетных учреждений.

Ктеме 15

1.Охарактеризуйте банковскую систему Российской Федерации.

2.Какие особенности имеет финансово-правовой статус Банка России?

3.Охарактеризуйте основные инструменты и методы денежнокредитной политики Банка России.

4.В чем специфика полномочий Банка России в сфере надзорной деятельности за кредитными организациями?

5.Каково правовое положение коммерческих банков?

6.Какие виды кредитных организаций существуют?

7.Назовите функции кредитных организаций в финансовой деятельности государства.

Ктеме 16

1.Дайте определение понятия денег. Каковы основные функции

денег?

2.Из каких составных элементов состоит денежная система страны? Каковы принципы ее построения?

3.Каковы основные источники правового регулирования отношений в сфере денежного обращения и расчетов в РФ.

4.Дайте определение понятия кассовых операций.

5.Охарактеризуйте кассовую дисциплину: содержание, источники правового регулирования, объекты и субъекты контроля.

6.В каких формах осуществляется денежное обращение в РФ.

7.Каков порядок осуществления расчетов с использованием безналичных денежных форм? Раскройте основные принципы и укажите источники регулирования.

136

8.Охарактеризуйте основные нормативные акты, регулирующие расчеты на территории РФ. Дайте их краткую характеристику.

9.Каковы полномочия Банка России по организации наличного и безналичного денежного обращения в стране?

10.Какие органы и должностные лица вправе осуществлять контроль за соблюдением Правил ведения кассовых операций в бюджетных организациях? Каков порядок ведения кассовой книги юридическими лицами?

Ктеме 17

1.Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной валюты, конвертируемой валюты.

2.Какие особенности урегулированных нормами финансового права общественных отношений позволяют выделить валютное право в самостоятельной отраслевой институт.

3.Каковы источники правового регулирования валютных отношений в

РФ?

4.Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству?

5.Какие основные категории валютного права следует рассматривать при характеристике отношений в области валютной деятельности государства?

6.Определите понятие «валютное регулирование» и «валютный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соотносятся с понятиями «валютного надзора»?

7.Назовите основные направления валютного регулирования в РФ.

8.Какие органы составляют систему органов валютного контроля в

РФ.

9.Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валютных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?

10.Какие виды операций с иностранной валютой закреплены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»?

11.Каковы полномочия таможенных органов в сфере валютного контроля?

12.Что представляет из себя система законодательства, принятого в РФ, регулирующего отношения в области валютной деятельности в настоящее время?

Ктеме 18

1.Каковы понятие и значение инвестиционной деятельности?

2.Назовите основные виды инвестиций.

3.Назовите субъектов и объекты инвестиционной деятельности.

137

4.Какие требования предъявляются к положению о филиале иностранного юридического лица?

5.Что предусматривает государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений?

3.2.Перечень вопросов для подготовки к экзамену

1.Финансы и финансовая система РФ: понятие и роль финансов, структура финансов.

2.Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Ее организационно-правовые особенности, формы и методы.

3.Правовые основы и принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

4.Система и правовое положение государственных органов власти и

5.Правовое положение Министерства финансов РФ и его структурных подразделений: их права, обязанности, нормативное регулирование.

6.Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права. Метод финансового права.

7.Конституционные основы (принципы) финансового права. Его система и источники.

8.Понятие, виды и особенности финансово-правовых норм.

9.Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.

10.Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права.

11.Понятие и значение финансового контроля. Его основные направления, виды и методы.

12.Система и правовое положение государственных органов власти и местного самоуправления, осуществляющих финансовый контроль в РФ.

13.Правовое положение Счетной палаты.

14.Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль.

15.Понятие, правовые формы и роль государственного и местного (муниципального) бюджета. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.

16.Бюджетные правоотношения, их особенности. Субъекты бюджетных правоотношений.

17.Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.

138

18.Состав доходов и расходов бюджетной системы, их разграничение между бюджетами.

19.Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, межбюджетные отношения.

20.Понятие бюджетного процесса, его стадии, принципы, правовое регулирование.

21.Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета.

22.Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств. Казначейское исполнение бюджета. Контроль за исполнением бюджета.

23.Бюджетная классификация: ее понятие и роль, структура и особенности.

24.Ответственность за нарушение бюджетного законодательства: виды правонарушений и способы их пресечения. Виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства.

25.Государственные и муниципальные доходы: их понятие и роль, система, основы правового регулирования, порядок их распределения в бюджетной системе.

26.Неналоговые государственные и муниципальные доходы: понятие и роль, виды неналоговых доходов и их правовое регулирование.

27.Налоги, их понятие и роль. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налоговых платежей.

28.Налоговое право РФ и его источники. Основы законодательства о налогах и сборах.

29.Налоговые правоотношения и их особенности. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.

30.Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты: понятие, права и обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях.

31.Налоговые органы: права и обязанности. Обязанности должностных лиц налоговых органов.

32.Элементы юридического состава налога: понятие и их правовое значение.

33.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора, порядок исчисления налога, взыскание налога за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.

34.Изменение срока уплаты налога и сбора: общие условия изменения срока уплаты; отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

35.Требование об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

36.Налоговая декларация: понятие, порядок внесения дополнений и изменений.

139

37.Налоговый контроль: его понятие и роль. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц.

38.Налоговая проверка как основной метод налогового контроля. Выездная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.

39.Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие, лица, подлежащие ответственности за их совершение. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

40.Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину. Налоговые санкции.

41.Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение и соотношение налоговых правонарушений с административными проступками и преступлениями.

42.Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие по ней решения.

43.Характеристика налога на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налога.

44.Характеристика акцизов: налогоплательщики, основные элементы

налога.

45.Характеристика налога на доходы физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налогообложения, особенности налоговых льгот (вычетов).

46.Характеристика страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: плательщики взносов, основные элементы, особенности уплаты.

47.Характеристика налога на прибыль организаций: налогоплательщики, основные элементы налогообложения, особенности определения доходов и расходов у разных налогоплательщиков.

48.Характеристика государственной пошлины: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.

49.Характеристика транспортного налога: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.

50.Характеристика налога на игорный бизнес: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.

51.Характеристика налога на имущество организаций: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.

52.Характеристика местных налогов и сборов: виды, налогоплательщики, основные элементы налога.

53.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.

140