Юриспруденция / 40. Финансовое право / финансовое право юристы кафедра ГПД

внешнеторговой деятельности) затребовал у уполномоченного банка со ссылкой на п. 2 ст. 86 НК РФ (Обязанности банков, связанные с учётом налогоплательщиков) и п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ (Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц) ведомости валютного контроля по паспортам сделок данного налогоплательщика.

Каким законодательством (налоговым или валютным) должен регламентироваться порядок передачи соответствующей информации уполномоченным банком? Оцените правомерность требований налогового органа с точки зрения валютного законодательства. Имеются ли у уполномоченного банка основания для отказа в предоставлении указанной информации? Распространяется ли на данную информацию режим банковской тайны?

Задача 12 Дайте обоснованный ответ на следующие вопросы:

а) являются ли уполномоченные банки, реализующие функции агентов валютного контроля при осуществлении их клиентами валютных операций, субъектами этих валютных операций? Являются ли уполномоченные банки в этом случае субъектами валютных правоотношений?

б) могут ли быть уполномоченные банки субъектами валютных операций? Могут ли быть кредитные организации, не являющиеся уполномоченными банками, субъектами валютных операций?

Задача 13 Может ли Банк России рассматривать дело о нарушении кредитной

организацией валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, ответственность за которое установлена ст. 15.25 КоАП РФ? Относится ли к полномочиям Росфиннадзора контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями? Может ли Росфиннадзор рассматривать дело о нарушении кредитной организацией валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, ответственность за которое установлена ст. 15.25 КоАП РФ?

Задача 14 Уполномоченный банк как агент валютного контроля обязан или

только вправе потребовать представления клиентом (резидентом или нерезидентом) документов, необходимых для осуществления этим уполномоченным банком контроля за соблюдением клиентом актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования? Каковы действия уполномоченного банка в случае непредставления требуемых им документов?

Задача 15

121

Раскройте соотношение институтов: валютное регулирование; валютный контроль; ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, ответив на следующие вопросы:

-пересекаются ли институты валютного регулирования и валютного контроля? Если да, то в какой части? (Под пересечением в рамках настоящего задания предлагается понимать существование норм, которые могут быть отнесены как к одному, так и к другому институту);

-является ли установление ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ одним из направлений валютного регулирования;

-можно ли институт ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ полностью включить в состав института валютного контроля на основании того, что ст. 25 Федерального закона № 173-ФЗ включена в гл. 4 «Валютный контроль»? Если нет, то пересекаются ли институт валютного контроля и институт ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ?

Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме

капитальных вложений и иностранных инвестиций

Основные понятия и значение инвестиционной деятельности. Виды инвестиций, их классификация. Понятие иностранных инвестиций. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.

Правовые и экономические основы инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, её государственное регулирование. Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности и защита капитальных вложений.

Правовой режим иностранных инвестиций в Российской Федерации.

Контрольные вопросы

1.Каковы понятие и значение инвестиционной деятельности?

2.Назовите основные виды инвестиций.

3.Назовите субъектов и объекты инвестиционной деятельности.

4.Какие требования предъявляются к положению о филиале иностранного юридического лица?

5.Что предусматривает государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений?

5.2.Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2

часа)

122

Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность

в Российской Федерации (2 часа)

Вопросы для обсуждения:

1.В чем заключается особенность финансовой деятельности государства?

2.Назовите, какие специальные органы государственного управления созданы для выполнения соответствующих функций.

3.Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности. Дайте понятие и общую характеристику.

4.Назовите и раскройте полномочия органов, осуществляющих финансовую деятельность государства:

- правовое положение и функции Министерства финансов Российской Федерации и органов, входящих в его систему (Федеральное казначейство, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба страхового надзора и др.);

- правовое положение таможенных органов; - правовое положение Центрального банка Российской Федерации

(Банка России).

Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1

а) нормативные правовые акты:

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.

2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2009. № 48. Ст. 5733.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2009. № 29. Ст. 3632.

4.Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2- ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1; Российская газета. 2004. 23 июня.

5.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 27. Ст. 2711.

6.Федеральный закон от 6 октября 2003 г. 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» // СЗ РФ. 2003. №

40.Ст. 3822.

123

7.Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. № 185 «Вопросы Министерства финансов РФ» // СЗ РФ. 2004. № 15. Ст. 1478.

8.Положение о Министерстве финансов РФ. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

9.Положение о Федеральном казначействе. Утв. постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703 // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

10.Положение о Федеральной налоговой службе. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст.

3961.

11.Положение о Федеральной службе страхового надзора. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 // Российская газета. 2004. 13 июля.

12.Положение о Федеральной таможенной службе. Утв. постановлением Правительства РФ от 26 июля 2006 года № 459 // Российская газета. 2006. 2 августа.

б) основная литература:

1.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.

2.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.

3.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.,

2004.

4.Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.

5.Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Кол. авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М., 2006.

6.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006.

7.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.

5.3.Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)

Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность

в Российской Федерации (2 часа)

Вопросы для обсуждения:

1.В чем заключается особенность финансовой деятельности государства?

2.Назовите, какие специальные органы государственного управления созданы для выполнения соответствующих функций.

124

3.Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности. Дайте понятие и общую характеристику.

4.Назовите и раскройте полномочия органов, осуществляющих финансовую деятельность государства:

- правовое положение и функции Министерства финансов Российской Федерации и органов, входящих в его систему (Федеральное казначейство, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба страхового надзора и др.);

- правовое положение таможенных органов; - правовое положение Центрального банка Российской Федерации

(Банка России).

Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1

а) нормативные правовые акты:

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.

2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2009. № 48. Ст. 5733.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2009. № 29. Ст. 3632.

4.Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2- ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1; Российская газета. 2004. 23 июня.

5.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 27. Ст. 2711.

6.Федеральный закон от 6 октября 2003 г. 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» // СЗ РФ. 2003. №

40.Ст. 3822.

7.Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. № 185 «Вопросы Министерства финансов РФ» // СЗ РФ. 2004. № 15. Ст. 1478.

8.Положение о Министерстве финансов РФ. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

9.Положение о Федеральном казначействе. Утв. постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703 // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

10.Положение о Федеральной налоговой службе. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст.

3961.

125

11.Положение о Федеральной службе страхового надзора. Утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 // Российская газета. 2004. 13 июля.

12.Положение о Федеральной таможенной службе. Утв. постановлением Правительства РФ от 26 июля 2006 года № 459 // Российская газета. 2006. 2 августа.

б) основная литература:

1.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.

2.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.

3.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.,

2004.

4.Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Кол. авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М., 2006.

5.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006.

6.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.

Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов

государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)

Вопросы для обсуждения:

1.Дайте понятие финансового контроля и определите его роль и место

всистеме государственного управления.

2.Определите общефункциональные, специализированные и внутриведомственные органы государственного финансового контроля.

3.Охарактеризуйте финансовый контроль представительных (законодательных) органов государственных власти, контроль Президента Российской Федерации, контроль, осуществляемый Правительством Российской Федерации.

4.Охарактеризуйте контрольные функции соответствующих органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

5.Расскажите о правовом положении Счетной палаты Российской Федерации, как постоянно действующем органе государственного финансового контроля.

6.Назовите и раскройте контрольные полномочия Министерства финансов Российской Федерации и его структурных подразделений; Центрального банка Российской Федерации (Банка России); таможенных органов.

126

1.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.

2.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.

3.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.,

2004.

4.Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Кол. авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М., 2006.

5.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006.

6.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.

Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию

1.Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.

2.Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.

3.Радионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник.

М., 2002.

4.Степашин С.В., Столяров Н.С., Шохин С.О., Жуков В.А. Государственный финансовый контроль: Учебник для вузов. СПб., 2004.

5.Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: Учебнометодический комплекс / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М., 2005.

Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов

3.1.Вопросы для самопроверки

Ктеме 1

1.Какими нормами Конституции РФ закреплены основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований?

2.Определите соотношение понятий: финансы, государственные финансы, финансы организаций, финансы государственных предприятий.

3.Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления.

4.Дайте характеристику основных принципов финансовой деятельности государства и местного самоуправления.

5.Назовите методы, с помощью которых образуются (формируются), распределяются и используются государственные и муниципальные денежные средства.

6.Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства.

128

7.Сформулируйте особенности финансовой деятельности государства.

8.Перечислите и охарактеризуйте специальные органы государственного управления, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.

Ктеме 2

1.Сформулируйте определение финансового права, понятие предмета

иметода финансового права.

2.В чем принципиальное отличие финансового права от других гражданско-правовых дисциплин с точки зрения его происхождения?

3.В каких направлениях происходит развитие финансового права в условиях современных экономических реформ и политических преобразований?

4.Что понимается под принципами финансового права? Каково их значение? Назовите основные принципы финансового права и раскройте их содержание.

5.Что понимается под системой финансового права? Каково содержание Общей и Особенной частей финансового права.

6.Сформулируйте понятие финансово-правовой нормы (нормы финансового права). Какие особенности им свойственны.

7.Какие виды финансово-правовых норм Вы знаете?

8.Сформулируйте понятие финансового правоотношения. Какие особенности им свойственны?

9.Рассмотрите классификационные виды финансовых правоотношений.

10.Определите понятие субъекта финансового права. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»?

11.Кто относиться к субъектам финансовых правоотношений? Какие их виды (группы) Вы знаете?

12.Какой порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых отношений установлен российским законодательством?

Ктеме 3

1.Определите понятие финансового контроля, его роль и место в системе государственного управления и в системе финансового права.

2.Дайте общую характеристику правового обеспечения государственного финансового контроля.

3.Обоснуйте понятие целей и задач контроля, определите формы, методы и основные инструменты государственного финансового контроля.

4.Укажите основополагающие принципы контроля и дайте правовую характеристику каждому из них.

129

5.Какие виды финансового контроля Вы знаете? Дайте классификацию объектов контроля по разным основаниям: по времени его осуществления, в зависимости от органов его осуществляющих, по характеру контрольных мероприятий, по другим основаниям.

6.На основе Конституции РФ рассмотрите полномочия представительных (законодательных) органов власти в области финансового контроля.

7.Как организовано осуществление президентского финансового контроля?

8.Каковы полномочия по финансовому контролю Правительства РФ, правительств и администраций субъектов Федерации?

9.Каковы полномочия в области финансового контроля Министерства финансов РФ и подведомственных ему органов.

10.Охарактеризуйте функции контроля и надзора, осуществляемые Центральным банком РФ за деятельностью кредитных организаций и коммерческих банков.

11.Сформулируйте контрольные функции Счетной палаты РФ.

12.Определите понятие и особенности аудиторского финансового контроля.

Ктеме 4

1.Что такое бюджетное право?

2.Что является предметом бюджетного права?

3.Что такое материальные и процессуальные нормы бюджетного права? Приведите примеры из действующего законодательства.

4.Определите понятие бюджетных правоотношений. Сформулируйте их особенности.

5.Охарактеризуйте круг субъектов бюджетных правоотношений.

6.Определите источники бюджетного права, проведите классификацию.

7.Назовите новые источники бюджетного права, принятые в последнее время.

8.Каково основное содержание Бюджетного кодекса РФ.

Ктеме 5

1.Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет».

2.Какова роль государственного бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов?

3.Что такое бюджетная система, что входит в бюджетную систему?

130