Юриспруденция / 40. Финансовое право / финансовое право юристы кафедра ГПД

Задания:

1.Дайте подробную характеристику денежной единицы Российской Федерации. Определите понятия «ревальвация», «девальвация».

2.Раскройте полномочия Центрального банка РФ (Банка России) в регулировании денежного обращения. Укажите нормативные правовые акты,

вкоторых закреплены данные полномочия.

3.Назовите, какие меры и кем предпринимаются по защите денежной системы государства. Назовите некоторые меры, предпринятые в текущем году.

4.Определите, в чём выражается порядок осуществления расчётов кредитными организациями, раскройте порядок осуществления расчёта по аккредитиву.

5.Раскройте, кем и в какой последовательности, на основании каких нормативных правовых актов происходит осуществление контроля за соблюдением платежной (расчётной) дисциплины.

6.Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счёт и 5 расчётных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на нормативные правовые акты.

7.Обладают ли следующие инструменты функциями денег (если да, то какими): кредит; вексель; акция; облигация; чек; долговой документ (расписка)? Может ли оборот каких-либо из указанных инструментов полностью заменить оборот денег?

8.Какие из перечисленных ниже функций выполняют деньги, а какие – кредит: мера стоимости; основа безналичных расчётов; инструмент перераспределения; средство платежа; средство накопления; средство обращения?

9.Выберите правильный(ые) вариант(ы) ответа из предлагаемых вариантов. Основными инструментами денежно-кредитной политики Центрально банка РФ являются:

- изменение процентных ставок по операциям Банка России; - купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг,

облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением впоследствии обратной сделки;

- купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег;

111

-нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

-обязательная продажа части валютной выручки;

-рефинансирование кредитных организаций;

-требование о резервировании в Банке России суммы, пропорциональной сумме проводимой валютной операции;

-требование о репатриации валютной выручки;

-установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций;

-установление ориентиров роста денежной массы;

-эмиссия облигаций Банка России.

10.Выберите правильный(ые) вариант(ы) ответа из предлагаемых вариантов. Полномочия по формированию денежно-кредитной политики предоставлены:

- Банку России; - Правительству Российской Федерации;

- Министерству финансов РФ; - Министерству экономического развития и торговли РФ;

- Президенту Российской Федерации; - Федеральному Собранию РФ;

- Государственной Думе Федерального Собрания РФ; - Совету Федерации Федерального Собрания РФ.

11.Что такое параллельное денежное обращение? Существуют ли государства (группы государств) с параллельным денежным обращением? Если да, то приведите примеры.

12.Применительно к деятельности государства в денежной сфере существует устойчивое выражение «государство включило печатный станок». Что означает это выражение? Отвечая на основной вопрос, выскажите свою позицию по следующим вопросам:

- означает ли указанная деятельность (изготовление денег) выпуск денег в оборот;

- с какого момента деньги можно считать выпущенными в оборот; - всегда ли изготовление денег означает эмиссию денег;

- всегда ли выпуск денег в оборот означает увеличение количества денег в обороте?

Задача 1 Студент М., отвечая, назвал следующие виды банковских счетов:

расчётный; текущий; депозитный; бюджетный; лицевой; корреспондентский; инкассовый; лимитный. Верен ли ответ М.? Дайте подробную характеристику каждого вида банковских счетов.

112

Рассмотрите предложенную ситуацию и ответьте на следующие вопросы:

-допустимо ли осуществление таких платежей в соответствии с законодательством РФ;

-установлена ли административная ответственность за осуществление между резидентами расчётов наличными деньгами;

-установлены ли в настоящее время какие-либо ограничения на осуществление расчётов наличными деньгами между юридическими лицами;

-могут ли быть установлены подобные ограничения с учётом п. 2 ст. 861 ГК РФ (Наличные и безналичные расчёты)?

Задача 6 ОАО «Алмаз», зарегистрированное в г. Мытищи, заключило договор с

ООО «Смола», расположенным в г. Махачкале, о поставке последнему оборудования на сумму 10 млн рублей. Расчёты между сторонами согласно договору должны осуществляться в форме аккредитива.

Определите, какой вид аккредитива предпочтительнее для каждой из сторон. Что должно указать в заявлении на открытие аккредитива ООО

«Смола»?

Задача 7 При рассмотрении дела об оплате векселя при наступлении указанного

в нём срока суд установил, что вексель был выдан покупателем поставщику в оплату за отгруженный товар. Однако этот товар так и не был доставлен векселедателю. Поставщик, тем не менее, предъявил иск об оплате векселя, ссылаясь на безусловный характер вексельного обязательства.

Каким, по Вашему мнению, может быть решение суда по существу дела? Ответ следует дать со ссылками на нормативные акты.

Задача 8 Коммерческий банк выпустил бумаги, указав, что они удостоверяют

право держателя при предъявлении этому банку получить определённое количество рублей (валюты Российской Федерации) согласно номиналу. Эти бумаги являются бумагами на предъявителя и могут передаваться без совершения каких-либо передаточных надписей. Эти бумаги в связи с нехваткой на территории деятельности соответствующего коммерческого банка денежных знаков, выпущенных Банком России, приобрели в обороте свойства средства платежа и средства расчётов по номиналу.

Обладают ли эти бумаги силой законного платёжного средства? Обязательны ли они к приёму на территории Российской Федерации?

Задача 9 Кредитная организация отказалась обменивать следующие банкноты

Банка России:

114

а) банкноту номиналом 100 рублей с признаками изменения первоначального вида банкноты, проявившимися в дорисовке на одной из сторон цифры «100»;

б) банкноту номиналом 1000 рублей, содержащую прокол, штамп «100 штук. 25.04.2005» и подпись неустановленного лица;

в) банкноту номиналом 500 рублей, утратившую значительную свою часть (по сетке для определения платёжности банкнот Банка России получилось число 100).

Кроме того, за обмен других повреждённых банкнот Банка России кредитная организация взяла комиссию в размере 10% от номинала каждой банкноты.

Укажите, правомерны ли действия кредитной организации в каждом из указанных выше случаев.

Задача 10 Назовите основания отнесения правоотношений, возникающих в связи

с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, к предмету науки финансового права. К какой сфере финансово-правовой науки целесообразно отнести такие правоотношения: к финансово-правовым основам банковской деятельности или к финансово-правовым основам денежного обращения и безналичных расчётов? Ответ обоснуйте.

Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Понятие валюты и валютных ценностей, их значение в развитии международной деятельности. Понятие и содержание валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в РФ в условиях перехода к рыночным отношениям.

Правовое регулирование валютных отношений, его конституционные основы. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования, его функции.

Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля, его основные направления. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного контроля.

Контрольные вопросы

1.Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной валюты, конвертируемой валюты.

2.Какие особенности урегулированных нормами финансового права общественных отношений позволяют выделить валютное право в самостоятельной отраслевой институт.

115

3. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в

РФ?

4.Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству?

5.Какие основные категории валютного права следует рассматривать при характеристике отношений в области валютной деятельности государства?

6.Определите понятие «валютное регулирование» и «валютный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соотносятся с понятиями «валютного надзора»?

7.Назовите основные направления валютного регулирования в РФ.

8.Какие органы составляют систему органов валютного контроля в

РФ.

9.Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валютных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?

10.Какие виды операций с иностранной валютой закреплены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»?

11.Каковы полномочия таможенных органов в сфере валютного контроля?

12.Что представляет из себя система законодательства, принятого в РФ, регулирующего отношения в области валютной деятельности в настоящее время?

Задания и задачи

Задания:

1.В настоящее время валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс. Перечислите виды и названия основных нормативных правовых актов в этой области: законодательной власти РФ; Президента РФ; Правительства РФ; органов исполнительной власти РФ; Центрального банка РФ.

2.Верным ли будет суждение о том, что методы регулирования валютных отношений по своему юридическому основанию схожи с методами регулирования административно-правовых отношений? Приведите примеры.

3.Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

4.Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации.

116

5.Проанализируйте понятия «ценные бумаги в иностранной валюте» и «ценные бумаги». Найдите в их содержании сходство и различия. Объясните, почему законодатель включил в перечень ценных бумаг в иностранной валюте поручения, гарантийные письма и аккредитивы, которые по своей природе не являются ценными.

6.Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативноправовых актов разрешён вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту

инерезиденту); военнослужащим; вынужденным переселенцам.

7.Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение.

8.Вправе ли гражданин Российской Федерации приобретать иностранную валюту у другого физического лица – иностранного гражданина?

9.Вправе ли гражданин Российской Федерации подарить иностранную валюту своей супруге, ребёнку, брату – гражданину иного государства или завещать указанным лицам иностранную валюту?

10. Вправе ли российский гражданин открыть счёт в валюте иностранного государства в банке за пределами России? Если да, то надо ли ему осуществить какие-либо предварительные действия по уведомлению об этом государственных органов или получить от них разрешение на открытие такого счёта?

11.Валютный резидент заключает контракт на поставку товаров, оплата по которому должна быть произведена в иностранной валюте. Однако сумма контракта, исходя из известных на дату оформления сведений, не была определена точно и могла быть исчислена лишь приблизительно. Должен ли он оформить паспорт сделки?

12.Может ли быть привлечён к административной ответственности за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля нерезидент? Обоснуйте свой ответ со ссылками на нормы Федерального закона № 173-ФЗ и КоАП РФ.

13.Составьте схему «Система органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля в Российской Федерации».

14.Дайте обоснованный ответ на следующие вопросы:

а) могут ли в рамках осуществления полномочий по валютному контролю в соответствии с действующими актами валютного

117

законодательства приниматься нормативно-правовые акты, если да, то приведите примеры;

б) каковы основные отличительные признаки актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля;

в) существуют ли какие-либо иные акты валютного законодательства, кроме Федерального закона № 173-ФЗ, если да, то приведите примеры, предусмотрены ли Федеральным законом № 173-ФЗ случаи принятия федеральных законов;

г) допустимо ли регулирование актами органов валютного регулирования вопросов осуществления валютного контроля, если да, то осуществляется ли такое регулирование;

д) допустимо ли осуществление валютного регулирования актами органов валютного контроля, если да, то осуществляется ли такое регулирование в настоящее время;

е) можно ли Инструкцию № 117-И и Положение № 258-П отнести к актам органов валютного контроля;

ж) каков статус неотмененных в настоящее время Указов Президента РФ, регулирующих вопросы в валютной сфере, например Указа № 1163?

Задача 1

ООО «Каскад» решило открыть валютный счёт для расчёта с иностранными поставщиками.

Определите, в каких банках ООО может быть разрешено открыть валютный счёт (в российских, иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.). Какого вида валютный счёт будет открыт? Какие документы следует представить для открытия валютного счёта?

Задача 2 Строительная компания «Небоскрёб» выполнила по договору с

совместной российско-американской фирмой «Трасткомпани» заказ последней на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании «Небоскрёб» обратилась в коммерческий банк «Посредник», где открыт счёт фирмы «Трасткомпани», с просьбой перевести причитающиеся ей денежные средства в валюте на свой счёт. Банк «Посредник» осуществил перевод денег в рублях.

Может ли быть обжаловано действие коммерческого банка «Посредник»? Обоснуйте свой ответ.

Задача 3 Гражданин России Соловейко решил провести отпуск у родственников

на Украине. На таможенном посту он предъявил 1500 долларов, две именные акции Инвестбанка, три облигации муниципального займа г. Зареченска, сберегательный сертификат банка «Менатеп»на сумму 30000 рублей и

118

вексель муниципального Банка Москвы. Ему было предложено заполнить соответствующие бланки и представить документы, разрешающие вывоз валюты за рубеж.

Каков порядок ввоза-вывоза иностранной валюты, ценных бумаг и валюты Российской Федерации? Какие документы необходимо представить в данном случае гражданину Соловейко?

Задача 4 Какие из перечисленных операций следует отнести к валютным:

а) ООО «Резон» произвело оплату в иностранной валюте поставку товара турецкой фирме «Ахнон» согласно заключённому контракту;

б) гражданин Н. подарил своей подруге, проживающей в Германии, бриллиантовое кольцо;

в) гражданин РФ П., проживающий во Франции, при въезде в Россию предъявил таможне декларацию, в которой указал сумму в 20000 евро;

г) гражданин С. осуществил по контракту с голландским издательством написание монографии по медицине. Согласно контракту, ему была перечислена сумма в 10000 долл. США на его валютный счёт в Сбербанке;

д) гражданин Р. получил наследство после смерти своей бабушки, проживающей в Канаде. В состав наследственного имущества входило следующее: жилой дом, иностранная валюта на счетах в различных банках Канады, ювелирные изделия, акции различных канадских фирм.

Задача 5

ООО «Дом» заключило договор с ОАО «Пластик» на поставку керамической плитки на сумму 20000 долл. США. Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО «Дом» на нарушение валютного законодательства.

Поясните, в чём заключается это нарушение.

Задача 6 Петров Ю.С., являясь резидентом РФ, решил при выезде на отдых в

испанию взять с собой 6000 долл. США наличными.

Законны ли будут действия Петрова Ю.С.? какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной валюты?

Задача 7 Гражданин К., являясь резидентом Российской Федерации, в 2000 г.

ввёз из США в Россию 20000 долл. США. Этот факт подтверждён таможенной декларацией. В 2007 г. К., выезжая в Германию, решил взять с собой 15000 долл. США. Однако соседка ему пояснила, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение Центрального банка РФ.

Имеет ли право К. вывезти в Германию указанную сумму без разрешения ЦБ РФ?

119