Учет и выдача вкладных книжек

Выпускают единого образца на особой бумаге, с индивидуальным номером, указанный номер (8 знаков) проставляется и на лицевом счете. Бланки вкладных книжек должны выдаваться и расходоваться строго в порядке возрастания лицевого №, выдаются под расписку бухгалтеру начальником ПУ. В конце дня неиспользованные возвращаются в кассу, а на использованные или испорченные составляется внебалансовый расходный ордер (количество №).

Распоряжение о выдаче + внебалансовый ордер по счету 9959 в документы дня.

Испорченные вкладные книжки помещаются в отдельный сшив ежедневно, пятидневно, ежемесячно (в последних случаях - составляются подневные списки).

Вкладные книжки, не врученные в день их выписки начфину ВЧ хранятся вплоть до вручения у главного бухгалтера в металическом ящике.

В случае, когда в ПУ переводятся безналичные средства на имя военнослужащего, проходящего службу в ВЧ, обслуживаемой данным ПУ, а переводополучатель не имеет открытого счета, то при оформлении счета и вкладной книжки, последняя списывается со счета 9959 и приходуется на счет 9960, при выдаче - списывается со счета 9960, а на внебалансовом расходном ордере проставляется роспись кассира.

При порче вкладной книжке или ее замене выписывается новая, в лицевом счете № старой зачеркивается, так чтобы его можно было прочитать и записывается новый.

Замененные и испорченные вкладные книжки брошуруются в отдельную папку, которую прошнуровывают и пломбируют, каждая книжка пронумеровывается на обложке проставляется дата списания и порчи и общее количество. Если в папке вкладные книжки за несколько дней, то указывается по дням, надпись скрепляется подписью кассира, старшего бухгалтера и главного.

ПУ сдают папки с замененными и испорченными вкладными книжками патронирующим полевым отделениям вместе с расчетно-денежными документами, а те передают их в полевые конторы.

В конторах испорченные и замененные вкладные книжки хранятся в сшивах, их разрешается уничтожать после ревизирования и в присутствии ревизора ДФО. Составляется акт в 2 экземплярах, 1 экземпляр передается в ДФО.

7