Тема 5. Налоговое право.

Налоговое право: понятие, предмет, система и источники. Характеристика норм налогового права. Налоговые правоотношения: понятие, классификация, содержание. Характеристика налогового законодательства. Коллизии в налоговом законодательстве: причины возникновения, виды, пути преодоления. Правовая характеристика субъектов налоговых правоотношений. Правовой статус налоговых органов. Юридическая конструкция закона о налоге и сборе. Правовая характеристика налоговой системы.

Налоговые правонарушения: понятие, классификация. Меры юридической ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые споры и практика их разрешения. Особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

Тема 6. Банковское право.

Банковское право: понятие, предмет, система и источники. Правовые основы регулирования банковской деятельности в России. Правовой статус Центрального банка России. Правовое обеспечение деятельности Центрального банка в регулировании деятельности кредитных организаций. Правовое положение кредитных организаций. Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве. Отличительные признаки коммерческого банка. Порядок создания, регистрации и ликвидации кредитных организаций.

Кредитный договор. Стороны, содержание и форма кредитного договора. Ответственность за нарушение обязательств по кредитному договору. Характеристика правонарушений в банковской деятельности. Права и обязанности банков в пресечении преступного оборота финансовых документов. Правовые способы защиты интересов кредитных структур от финансовых преступлений.

Тема 7. Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Особенности правового регулирования и порядок расчетов наличными деньгами. Ответственность за несоблюдение порядка осуществления операций с наличными деньгами. Правовое регулирование кассовых операций. Права и обязанности хозяйствующих субъектов по осуществлению кассовых операций. Специальный порядок ведения кассовых операций.

Безналичные расчеты: сущность, правовые основы. Правовой режим отдельных видов безналичных расчетов. Правовое обеспечение применения пластиковых платежных карточек. Основные специфические элементы криминального использования пластиковых платежных средств. Преступления с кредитовыми авизо и способы борьбы с ними.

Тема 8.Государственное валютное регулирование.

Характеристика валютного законодательства России. Место валютного законодательства в системе права. Органы валютного регулирования и валютного контроля. Юридическая ответственность за нарушения норм валютного законодательства. Понятие, виды и принципы проведения валютных операций. Правила ведения валютных операций. Правовой режим валютных ограничений. Правовой режим обращения иностранной валюты в РФ,

Порядок открытия и ведения счетов нерезидентами в иностранной валюте в уполномоченных банках России. Порядок открытия и ведения счетов нерезидентами в рублях на территории России. Правовой режим отдельных видов счетов нерезидентов в рублях. Порядок осуществления безналичных расчетов в иностранной валюте для резидентов и нерезидентов. Порядок обмена валют.

Понятие и виды валютных правонарушений. Юридическая ответственность за нарушение норм валютного законодательства.