2.3 Определение потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

В результате выполнения данного раздела оценивается потребность предприятия в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, служащие, прочие), а так же определяется ежегодная сумма расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с определения численности рабочих на планируемых работах по формуле:

,

Ч_рj – численность рабочих на j-той операции для выполнения годовой программы, чел;

t_j – трудоемкость единицы продукции на j-той операции, час;

К_в- коэффициент выполнения норм;

F^’_эф – фонд эффективного времени работы одного рабочего, час.

Фонд эффективного времени работы одного рабочего удобно определить заполнив таблицу 3.1

При заполнении таблицы следует принять: отпуска очередные – 24 дня; отпуска по учебе –3 дня; болезни – 15 дней; выполнение государственных обязанностей – 2 дня; внутрисменные потери и простои на 1 рабочую смену – 0,3 час.

Таблица 3.1 - Расчет эффективного времени работы одного рабочего

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение
1	2	3
Календарный фонд времени	дн.	365
Число нерабочих дней всего, в т.ч.: – праздничные – выходные	дн.	113 18 95
Номинальный фонд времени работы рабочего	дн.	252
Неявки на работу, в т.ч. – отпуска очередные и дополнительные – отпуска по учебе – болезни – выполнение государственных обязанностей –неявки с разрешения администрации	дн.	46 24 2 16 2 2
Число эффективных дней работы 1 рабочего	дн.	206
Продолжительность рабочего дня	час	8
Внутрисменные потери	час	0,3
Продолжительность рабочего дня с учетом потерь	час	7,7
Фонд эффективного времени работы 1 рабочего в год	час	1586,2

Фонд эффективного времени работы 1-го рабочего в год:

206 * 7,7 = 1586,2час.

Необходимо определить численность рабочих по каждой из специальностей, соответствующих технологическим операциям, указанным в задании. Для этого следует заполнить таблицу 3.2

Таблица 3.2 - Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих, чел
1	2	3	4	5
Станочники	0,95	58000	1,1	31,6
Облицовщики	0,65	58000	1,1	21,6
Шлифовщики	0,6	58000	1,1	19,9
Отделочники	0,7	58000	1,1	23,2
Сборщики	0,2	58000	1,1	6,6
Итого	х	х	х	102

Ч(Ст)=( 58000*0,95)/( 1586,2*1,1)=32 чел.

Ч(Об)=( 58000*0,65)/( 1586,2*1,1)=22 чел.

Ч(Шл)=( 58000*0,6)/( 1586,2*1,1)=20 чел.

Ч(Отд)=( 58000*0,7)/( 1586,2*1,1)=23 чел.

Ч(Сб)=( 58000*0,2)/( 1586,2*1,1)=7 чел

Рассчитав, количество основных рабочих, необходимых для выполнения годовой программы выпуска продукции, становится возможным определить численность всего промышленно-производственного персонала по категориям. Результаты расчетов удобно свести в таблицу 3.3

Таблица 3.3 - Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Удельный вес, %	Численность, чел
1	2	3
Рабочие всего: в т.ч. – основные –вспомогательные	75 10	102 10
Руководители	4	4
Специалисты	5	5
Служащие	4	4
Прочий персонал	2	2
Итого	100	127

Численность персонала предприятия чел.

Вспомогательные:

(102/70)*10 = 10

Численность остальных рабочих мы находим так же как показано в примере используя прил. 5. табл. 5.1.

Определив общую численность персонала предприятия, далее следует перейти к расчету затрат на оплату труда работников. Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты основных (производственных) рабочих по формуле:

,

З_oj – основная заработная плата производственных рабочих на j-той операции, руб;

t_j – норма времени на j-той операции, час;

К_j – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на j-той операции и условиям работы;

С_Т – тарифная ставка 1 разряда ,руб.

Расчеты необходимо провести по всем технологическим операциям, представленным в курсовой работе. Для этого удобно заполнить таблицу 3.4

Таблица 3.4 - Расчет оплаты труда основных производственных рабочих

Виды работ	Условия работы	Разряд работ	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка 1 разряда, руб	Норма времени на j-той операции, час	Объем выпуска изделий, шт.	Основная зар. плата производственных рабочих за год, тыс руб
1	2	3	4	5	6	7	8
Станочники	нормальн.	4	1,35	24	0,95	58000	1785,240
Облицовщики	особо вредн.	5	1,82	24	0,65	58000	1646,736
Шлифовщики	вредные	5	1,53	24	0,6	58000	1277,856
Отделочники	особо вредн.	6	1,82	24	0,7	58000	1773,408
Сборщики	нормальн.	6	1,8	24	0,2	58000	501,120
Итого	х	х	х	х	х	х	6984,360

В месяце 22-23 рабочих дня, а в году около 228, при 8-часовом рабочем дне тарифная ставка будет равна:

С_т= 24

З_oj(Cт)=58000*1,35*0,95*24=1785,240тыс. руб.

Необходимо отметить, что у основных рабочих – сдельно-премиальная система оплаты труда, у вспомогательных – повременно-премиальная система, у руководителей, специалистов и служащих – окладная.

Рассчитав основную заработную плату производственных рабочих, далее следует перейти к определению годового фонда оплаты труда всего персонала. Премии составляют 20-25% от основной заработной платы, а дополнительная заработная плата – 10-20% от суммы основной заработной платы и премии.

Результаты расчетов удобно свести в таблицу 3.5

Таблица 3.5 - Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Удельный вес в ФОТ, %	Фонд заработной платы, тыс. руб.				Всего оплата труда, тыс. руб.
		Оплата по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии	Дополнительная зарплата
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие: – основные – вспомогательные	68 8	6984,360 х	х 821,68	1396,8 164,3	1275,1 147,8	9638,26 1133,78
Руководители	12	х	1232,53	246,5	221,8	1700,83
Специалисты	8	х	821,68	164,3	147,8	1133,78
Служащие	3	х	308,13	61,6	55,4	425,13
Прочие	1	х	102,71	20,6	18,4	141,71
Всего	100	3286,73		2054,042	1848,39	1473,49

Основные рабочие.

Зарплата по тарифным ставкам и окладам: (6984,360/68)*100=821,68руб.

Премии: 821,68*0,20=164,3 руб.

Дополнительная зарплата: 821,68*0,15=147,8 руб.

Остальное по аналогии.