Оперативное управление. Сущность оперативных планов

Оперативный план – это документ, который отражает общее понимание основных задач банка, стратегии и тактики выполнения этих задач, а также объемы, качество и структуру ресурсов для реализации задач.

Направление процесса оперативного планирования

Оперативный план определяет количественные и качественные задачи, конкретизируя их для банка и для каждого его подразделения. Он дает характеристику деятельности банка в условиях конкуренции, вырабатывает его поведение на рынке и предусматривает меры по выпуску продуктов и прибыльности банковских услуг. При составлении таких планов учитывается организационная структура банка, степень децентрализации управления, географическая разбросанность, особенности услуг и стиль управления.

Оперативный план решает 4 задачи банка:

• определяет будущий профиль банка;

• определяет целевые рынки банка;

• определяет ресурсы;

• разрабатывает процесс контроля.

Этапы оперативного планирования( процедура принятия оперативных решений в КБ):

• обработка информации и анализ внешней и внутренней среды банка;

• принятие решения;

• оформление и обоснование решения;

• обзор и оценка решения.

В содержание оперативного плана входят следующие элементы:

• корпоративная стратегия;

• установление финансовых целей;

• стратегические цели;

• детальный план действий;

• бюджет;

• план развития трудовых ресурсов;

• системный план, который поддерживает стратегию банка.

Оперативное планирование может быть организовано по-разному, в зависимости от степени централизации банковского управления. Но в любом случае руководство банка принимает активное участие в планировании.

Тема: «цели и задачи внутреннего контроля банка»

Внутренний контроль – это совокупность системы и методов организации и координации мер, принятых КО для защиты своих активов, соблюдение управленческой политики, проверки правильности бухгалтерской и финансовой документации и обеспечение эффективной работы банка.

Функции системы внутреннего контроля банка:

• контроль за четким разграничением полномочий и обязанностей;

• мониторинг банковских рисков и управление ими;

• контроль за системой охраны активов банка.

Законом РФ «О банках и банковской деятельности», ст. 24 указана, что КО обязана организовать внутренний контроль, обеспечивающий надежность и эффективность её деятельности.

ЦБ РФ разработал Положение ЦБ РФ от 16.12.2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах», в котором определен общий для всех банков порядок проведения и организации внутреннего контроля.

Основная цель внутреннего контроля банка – защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов.

Основной задачей внутреннего контроля является минимизация банковских рисков и достижение надежности и устойчивости банка.

Служба внутреннего контроля банка

Основные принципы работы службы внутреннего контроля банка:

• открытость всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;

• осуществление постоянного контроля за банковскими рисками;

• проверка работы каждого должностного лица другим лицом в соответствии с должностной инструкцией;

• осуществление постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

В целях постоянного мониторинга деятельности банка, выполнения и анализа проблем, создается служба внутреннего контроля. Численность этой службы определяется руководителем банка.

Руководитель службы внутреннего контроля банка назначается на эту должность органом управления банка. Он должен иметь высшее экономическое или юридическое образование, а стаж работы не менее 3-х лет в банке.

Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование в соответствии со своей должностью и не вправе выполнять другие обязанности в банке.

В архивы, денежные хранилища, компьютерные залы – с обязательным присутствием руководителей проверяемых подразделений.

По итогам проверок сотрудники службы внутреннего контроля имеют право самостоятельно определять соответствие действий и операций, осуществляемых персоналом банка, требованиям действующего законодательства, нормативов и стандартов.

В ходе проверок проверяющие обязаны документировать каждый факт проверки и оформлять по итогам заключения по результатам проверок, которые представляют руководителям банка и руководителям подразделений.

В заключении должны отражаться все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, а также рекомендации по их устранению. Исполнение таких рекомендаций происходит под наблюдением службы внутреннего контроля.

Основные способы осуществления проверок службой внутреннего контроля:

• финансовая проверка;

• проверка соблюдения законодательства РФ;

• операционная проверка;

• проверка качества управления.

Внутренний контроль должны осуществлять:

• органы управления КО;

• ревизионная комиссия 9ревизор);

• главный бухгалтер банка;

• подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями (служба внутреннего контроля/контролер/ответственный сотрудник по правовым вопросам).