Расчет лимита кредитования по кредитной линии

Кредитная линия открывается наиболее надежным клиентам.

При открытии кредитной линии банком-кредитором определяется максимальная сумма, которую он согласен предоставить в кредит заемщику, и срок, в течение которого это согласие действительно. В течение указанного срока клиент в любой момент времени может получить сумму кредита в пределах установленной.

В большинстве банков лимит определяют исходя из объема выручки, оборачиваемости дебиторской задолженности и ТЭО клиента.

Пример расчета лимита по возобновляемой кредитной линии (ВКЛ):

Лимит ВКЛ = Величина среднемесячных поступлений (кредитовый оборот) денежных средств по расчетным счетам Клиента (в т.ч. в других банках) * срок траншей (количество месяцев)/2.

Расчет среднемесячных поступлений осуществляется исходя из поступлений выручки на р/счета, открытые в банках за последние 6-12 месяцев (каждый банк учитывает их индивидуально).

Срок транша рассчитывается исходя из операционного цикла.

Операционный цикл = Период оборота ДЗ + Период оборота ГП+ Период оборота сырья.

Таблица 5

Расчет операционного цикла, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статьи	Начало периода	Конец периода	Выручка	Кол.дн в периоде, дн.	Оборачиваемость, дн
1	Дебиторская задолженность	10 000	11 000	48 000	180	39
2	Готовая продукция	9 000	7 000			30
3	Сырье	5 000	6 000			21
	Операционный цикл					90

 

Поскольку операционный цикл составляет 90 дней, максимальное количество траншей в году равно 4 (365/90 = 4,056).

Таблица 6

Расчет лимита ВКЛ, предоставляемой на 365 дн., тыс. руб.

№ п/п	Месяцы	Поступления на р/счет	Среднемесячные поступления  выручки	Количество траншей в году	Лимит
1	Январь	10 000	16 500	4,05	33 460
2	Февраль	6 000
3	Март	10 000
4	Апрель	18 000
5	Май	25 000
6	Июнь	30 000

 

Таким образом, максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена с периодом непрерывной задолженности 90 дней, составляет 33 460 тыс. руб.

Особенности расчета платежей за использование кредитной линии.

1. Первые платежи в погашение суммы кредита и процентов начинают поступать до окончания срока кредитной линии через определенный договором период после получения первой суммы кредита.

2. В расчете суммы процентного долга учитываются суммы кредита, которые фактически использовались заемщиком в расчетном периоде.

Задание 5. Выбор способа погашения кредита, начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.

В соответствии с "Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565):

1. Получение банком процентов по кредиту осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов.

2. Получение банком процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором.

3. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

4. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

5. При начислении суммы процентов по кредиту в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно)

6. Уплата процентов может происходить: в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита, на протяжении всего срока банковского кредита.