4. Контроль выполнения курсовой работы

Текущая оценка успеваемости (в %) проставляется руководителем курсовой работы на контрольных неделях (8-я, 14-я и 16-я учебные недели) в журнале успеваемости, находящемся на кафедре ФБУ.

Готовая работа сдается руководителю на проверку за 10 дней до защиты.

5. Защита курсовой работы

Выполненная студентом и подписанная руководителем курсовая работа подлежит защите в комиссии, состоящей, как минимум, из 2-х преподавателей с участием руководителя курсовой работы и оценивается дифференцированно по пятибалльной системе с фиксацией оценки в ведомости и зачетной книжке студента одновременно.

На защите курсовой работы студент кратко, в течение 5 минут (максимум), докладывает об актуальности выбранной темы, предмете и объекте, целях и задачах исследования, основных выводах из проведенного анализа и рекомендациях по оптимизации функционирования объекта исследования.

По окончании доклада студенту задаются вопросы по теме курсовой работы, а также по ее непосредственному содержанию. Отвечая на вопросы, студент должен давать короткие и исчерпывающие ответы.

II. Методические указания по выполнению практической части курсовой работы по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

Кредитование юридических лиц: подготовка необходимых документов, оценка кредитоспособности Заемщика, расчет лимита кредитования и платежей по кредиту

Данный раздел представляет собой практическую часть курсовой работы.

Необходимо выполнить следующие задания:

1. Подготовка необходимых документов для подачи заявки на кредит в Банк в соответствии с приложениями 1-5 к методическим указаниям.

2. Провести оценку кредитоспособности Заемщика (на основе бухгалтерской отчетности предприятия-заемщика, формы № 1 «Бухгалтерский баланс» и № 2 «Отчет о финансовых результатах»).

3. Оформить кредитный договор в соответствии с выбранным видом кредитования.

4. Рассчитать лимит кредитования.

5. Выбрать способ погашения кредита и составить график выплат по кредиту.

Задание 1.Подготовка документов для получения кредита

Подготовка кредитной заявки (заявления) от юридического лица (Приложение 1), заполнение анкеты заемщика (Приложение 2), составление Перечня имущества, предлагаемого в залог по кредиту (Приложение 3), составление бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредитной сделки (Приложение 4), сводной справки о финансово-хозяйственной деятельности (Приложение 5).

Задание 2.Оценка кредитоспособности Заемщика – юридического лица.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится оценка его финансового состояния (количественный анализ).

Основной целью проведения финансового анализа заемщика является получение объективной оценки его финансового положения с целью выявления способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.

Анализ финансового состояния подразумевает расчет финансовых коэффициентов, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие дате обращения за кредитом периоды (от года до 6 месяцев). Набор финансовых коэффициентов для модели оценки финансового положения индивидуален для каждого банка и включается в соответствующую внутрибанковскую систему оценки, разработанную с учетом требований регулятора – Банка России.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

3) показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Обычно рассчитывают следующие коэффициенты ликвидности:

1) коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

2) коэффициент текущей ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

3) общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

В качестве показателя третьей группы можно использовать рентабельность вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Отмеченные характеристики представлены в табл. 1. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 ∙ Класс К1 + 0,05 ∙ Класс К2 + 0,42 ∙ Класс К3 + 0,21 ∙Класс К4 +

+ 0,21 ∙Класс К5.

Таблица 1

Шкала определения класса и веса коэффициентов

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.

При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

На основании полученного класса кредитоспособности из таблицы 2 выбирается процентная ставка, по которой клиенту будет выдан кредит. Ставка i1 соответствует 1 классу кредитоспособности, i2 – второму и i3 – третьему. В дальнейшем выбранную в соответствии с классом ставку будем обозначать i.

Таблица 2

Условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

Срок погашения кредита	i1	i2	i3
до 30 дней	7,2	9,2	11,2
от 31 до 90 дней	10,3	12,3	14,3
от 91 до 180 дней	11,2	13,2	15,2
от 181 дня до 1 года	11,3	13,3	15,3
до 1 года	9,2	11,2	13,2
свыше 1 года	11,3	13,3	15,3