Вопрос 40. Оценка качества активов коммерческого банка.

При анализе активов КБ можно использовать количественный и качественный анализ. Рассмотрим структуру активов и проанализируем ее:

«Касса» предст собой налич ДС, дорожные чеки и банковские МЕ. Если происходит увелич остатков средств в кассе за год, можно сделать вывод,что у КБ появились дополнительные клиенты котор занимаются розничн торговлей и пищевой промышленностью. Это дает возможность увеличить дох Кбза счет выдачи наличности своими клиентам(до 2 % от сум). Также дает возможность снизить расходы а счет того, что КБ не будет получать «подкрепление»(наличку) у НБУ и платить за инкасацию. КБ будет иметь дополнить возможность на выдачу нал сре-в агентским пунктам (п-т обмена вал) и доп зарабатывать на пок.продаж валюты.

«Кор счет в НБУ» предст собой ДС на кор счете в НБУ через котор осущ платежи в нац вал. Здесь должен храниться норматив обязательного резервирования. Но не более. Если больше, то деньги лежат и КБ не использует возможности получить прибыль.Т.е нерациональное использование КБ своих ресурсов и недополучение дохода.

«Кор счета в др КБ» - средства в банках корреспондентах, котор исп для расчетов по внешнеторговым операциям клиенов,по валютообменым операц(покупка продажа межбанковских вал кредитов). Если на этих счетах значитель остатки, то это значит, что временно запаздывают зачисл вал ср-в на кор счета.

«Межбанковские кредиты» это достаточно доходные и ликвидные виды дох. КБ могут пол дох от этих операций если сделан правильный анализ фин состояния банка-заемщика. При анализе статьи нужносделать качественный анализ, т.е проанализировать состав ссудной задолженности по межбанковским кредитам в разрезе срочной задолженности, пролонгированной, просроченной. Если уровень пролонгированных и просроченных кредитов заним наибольший уделный вес это говорит о хор работе КБ.

«Ссуды клиентам» если по данной статье наиболее динамичны увелич объема, то это говорит об увел привлеч ср-в , в т.ч об увелич числа клиентов, котор пришли в КБ на РКО. Кроме того это может свидетельствовать о получении м\н кредитной линии от м\н орг-ий.

Качественный анализ: выделяем стандартные кредиты, кредиты пролонгированные, пролонгированные более 1-го раза,просроченные.кроме этого делаем анализ кредитов по видам обеспечения:

Обеспеч сссуды более чем на 120%;

Менее чем на 120;

С. под гарантии

С под страховку

Бланковые

В случ если наблюдается динамика в сторону ссуд которые обеспеченны более чем на 120% , гворит о качественной работе банка в обл кредитования. В случ если кол-во кред договоров обеспеч страх полисами и бланковые кредиты увеличиваются и занимают значит объем в общей сумме кредитования-это неблагоприятный фактор может пошатнуть деятельность банка.

«Ц/Б» доля этой статьи в общем объеме не высока,состоит из гос Ц/Б, акций приватизированных п\п д.р.

«ОС» важно чтобы ОС имели не очень большой уд вес в структуре собств ср-в, иначе – нерациональное использование собств ср-в которые могли быть помещены в актив операц, приносящие дох.

«Факторинг,лизинг» занимает незначительн УВ, но в посл время объем увел, динамика положительн.