- •Плани практичних занять
- •Тема 1. Загальні теоретичні засади і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Практичне заняття 2
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Рекомендована література
- •Тема 4. Облік касових операцій Практичне заняття 6
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку Практичне заняття 7
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку Практичне заняття 10
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами Практичне заняття 11
- •Практичне заняття 12
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті Практичне заняття 13
- •Практичне заняття 14
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами Практичне заняття 15
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку Практичне заняття 16
- •Контрольні питання
- •Рекомендована література
- •Навчальні завдання
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Завдання 3
- •Практичне заняття 2
- •Оборотний баланс банку «Альфа» за 31.12.200х
- •Завдання 6
- •Приклад виконання завдання з формування балансу банку
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Завдання 3
- •Приклад виконання завдання з обліку капіталу банку
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку Практичне заняття 4
- •Практичне заняття 5
- •Приклад виконання завдання з обліку доходів банку
- •Приклад виконання завдання з обліку витрат банку
- •Приклад виконання завдання зі сплати податку на прибуток
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 4. Облік касових операцій Практичне заняття 6
- •Перелік операцій, що були проведені в касі банку
- •Перелік операцій, що були проведені в касі банку
- •Перелік операцій, що були проведені в касі банку
- •Приклад виконання завдання
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку Практичне заняття 7
- •Приклад виконання завдання
- •Завдання для самостійної роботи
- •Вивчити лекційний матеріал за темою.
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування Практичне заняття 8 Навчальні завдання
- •Практичне заняття 9
- •Приклад виконання завдання з обліку кредитних операцій банку (отримання)
- •Приклад виконання завдання з обліку кредитних операцій банку (надання)
- •Приклад виконання завдання з обліку кредитних операцій банком, якщо проценти утримано наперед
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку Практичне заняття 10
- •Приклад виконання завдання
- •Завдання для самостійної роботи
- •Вивчити основні нормативні акти, що регламентують облік операцій, за темою «Облік депозитних операцій банку».
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами Практичне заняття 11 Навчальні завдання
- •Практичне заняття 12
- •Приклад виконання завдання
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті Практичне заняття 13 Навчальні завдання
- •Практичне заняття 14
- •Дані для виконання завдання 6 (агрегований баланс)
- •Приклад виконання завдання
- •Завдання для самостійної роботи
Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті Практичне заняття 13
Операції в іноземній валюті та їх класифікація.
Характеристика рахунків для запису валютної позиції. Відображення доходів і витрат в валюті.
Облік обмінних операцій банку в іноземній валюті.
Облік касових операцій з іноземною валютою.
Облік інших неторговельних операцій банку в іноземній валюті.
Практичне заняття 14
Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються а дорученням клієнтів банку.
Облік торговельних операцій в іноземній валюті.
Облік строкових операцій в іноземній валюті.
Облік інших операцій в іноземній валюті.
Контрольні питання
Класифікація операцій в іноземній валюті.
Характеристика рахунків для запису валютної позиції. Відображення в обліку доходів і витрат, нарахованих (сплачених) в іноземній валюті.
Характеристика рахунків Ностро і Лоро.
Поняття валютної позиції банку, її види, відображення курсових різниць у бухгалтерському обліку.
Облік операцій з придбання іноземної валюти за дорученням клієнтів.
Облік операцій з продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів.
Облік операцій з готівковою іноземною валютою.
Облік операцій, які впливають на зміну валютної позиції:
облік нарахування доходів (витрат);
облік придбання основних засобів за іноземну валюту;
облік формування резервів.
Особливості обліку операцій за внесками акціонерів до статутного капіталу банку в іноземній валюті.
Облік обмінних операцій банку в іноземній валюті.
Облік інших неторговельних операцій банку в іноземній валюті.
Облік торговельних операцій в іноземній валюті.
Облік строкових операцій в іноземній валюті.
Методи розрахунку реалізованого результату за операціями в іноземній валюті.
Облік операцій в іноземній валюті, які виконуються за дорученнями клієнтів за рахунок валютної позиції банку.
Рекомендована література
Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (зі змінами і доповненнями) від 23.09.94 № 185/94-ВР.
Зміни до Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: Затв. постановою Правління НБУ 17.11.04 № 552 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2005. — Вип. 1.
Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: Затв. постановою Правління Національного банку України 12.12.02 № 502 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2003. — Вип. 1.
Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Затв. постановою Правління Національного банку України 12.11.03 з № 492 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2004. — Вип. 2.
Положення про валютний контроль: Затв. постанової Правління Національного банку України 08.02.2000 № 49 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2000. — Вип. 5.
Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання: Затв. постановою Правління Національного банку України 05.03.03 № 82 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2003. — Вип. 4.
Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу: Затв. постановою Правління Національного банку України 14.10.04 № 483 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2004. — Вип. 12.
Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України та внесення змін до нормативно-правового акта Національного банку України: Затв. постановою Правління Національного банку України 14.10.04 № 484 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2004. — Вип. 12.
Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України: Затв. постановою Правління НБУ 18.03.99 № 127.
Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов’язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів, затверджених постановою Правління НБУ 16.04.02 № 140 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2002. — Вип. 5.