Розв’язання

1. Визначаємо чистий кредитний ризик (ЧКР) по кожній категорії кредитних операцій шляхом різниці між валовим кредитним ризиком (або заборгованістю за кредитом, ВКР) та вартістю забезпечення, скоригованому на коефіцієнт.

За стандартними: 200000 - (50000*1 + 50000*1 + 100000*0,4 )= 200000-140000= 60000

Під контролем 300000-400000*0,4 = 300000-160000 = 140000

Субстандартні 100000-100000*0,8 = 20000

Сумнівні 80000 - (20000*1+120000*0) = 60000

Безнадійні 50000

2. Далі визначимо суми резерву по кожному кредиту шляхом добутку ЧКР на відсоток резервування:

За стандартними: (60000*1% ) / 100% = 600

Під контролем (140000*5% ) / 100% = 7000

Субстандартні (20000*20% ) / 100% =4000

Сумнівні (60000*50% ) / 100% =30000

Безнадійні 50000*100% = 50000

Таким чином, суми резерву за стандартними операціями складають 600 грн, за нестандартними – 91000 грн (7000+4000+30000+50000)

Ситуація № 24

В кредитному портфелі банку налічується 25 позичок на суму 15 500 тис. гр. од., з яких 5 позичок — на 240 тис. гр. од. з простроченими термінами повернення, причому прострочка виникла 6 місяців тому; 3 позички — на 600 тис. гр. од. — з пролонгованими термінами; в складі останніх 17 позичок більше половини таких, де намітилися проблеми.

Дати оцінку кредитного портфеля банку.

Яку роботу необхідно провести банку для покращення становища в кредитній діяльності?

Що банк повинен зробити для реструктуризації свого кредит­ного портфеля?

Розв’язання

1. Для оцінки кредитного портфеля банку необхідно визначити суму і частку проблемних кредитів в портфелі банку.

Сума проблемних кредитів = 240+(15500-240-600)/2=240+7330=7570

Частка проблемних кредитів є дуже значною = 7570/15500= 62,3(%). Перевищено допустимий для банку рівень цих кредитів щодо загальної суми кредитного портфеля. У випадку неприйняття адекватних заходів це може призвести до банкрутства банку.

2. За 3 кредитами на 600 необхідно посилити контроль за виконанням умов кредитної угоди, фінансовим станом позичальників та разом з позичальниками розробити заходи щодо покращення фінансового стану підприємства. Якщо це не дасть результатів, банк повинен забезпечити свої інтереси шляхом реалізації забезпечення, пред`явлення претензії до гаранта, відступлення права вимоги та переведення боргу і т.д. Крайній захід у відношенні цих позичальників - порушення питання про оголошення банкрутом.

За 5 простроченими понад 6 місяців кредитами 240 необхідно насамперед сформувати резерв на суму заборгованості за кредитами та несплаченими процентами (якщо до цього він ще не сформований). Як правило, такі кредити відносяться до категорії безнадійних. Після закінчення процедури банкрутства і неотримання коштів, банк має списати безнадійні заборгованості за рахунок резервів під нестандартну заборгованість. Після цього банк обліковує списану за рахунок спеціальних резервів безнадійну заборгованість за позабалансовими рахунками до визначеного обліковою політикою банком часу.

За половиною з 17 кредитів, де намітилися проблеми, необхідно ретельно проаналізувати ситуацію по кожному позичальнику, їх фінансовий стан і прийняти рішення щодо реабілітації чи ліквідації такої заборгованості (у випадку тимчасових труднощів позичальників – реабілітація, в інших випадках - ліквідація). При реабілітації банк може реструктуризувати заборгованість за кредитом (продовження терміну кредиту, прийняття додаткового забезпечення, зміна графіку погашення кредиту тощо). При ліквідації кредитів банк може достроково стягнути їх (якщо це передбачено кредитними договорами), здійснити відступлення права вимоги та переведення боргу. При настанні терміну погашення кредиту банк повинен забезпечити свої інтереси шляхом реалізації забезпечення, пред`явлення претензії до гаранта тощо. У випадку забезпечення,пред`явлення претензії до гаранта, і т.д. Крайній захід у відношенні цих позичальників - порушення питання про оголошення банкрутом.