Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы. Учебник
.pdf
Без взаимодействия с США Россия не сможет вписаться в новые
формы и механизмы международного сотрудничества. Необходимо
учитывать опыт европейских держав, которые давно поняли, что
каждая из них в одиночку не может входить в мировую экономику и
успешно конкурировать с США, только политическое и
экономическое объединение национальных государств способно
укрепить их геополитическое
положение в мире. Создание единой
европейской валюты резко повысило геополитические шансы
европейских государств в конкурентной борьбе. Для России этот
опыт примечателен тем, что самодостаточность базовых основ ее
экономики весьма относительна, и без активного использования уже
созданных по ее инициативе и возможных новых интеграционных
объединений Россия в одиночку не сможет противостоять
негативным сторонам глобализации и использовать преимущества
новой конфигурации экономических, научно-технических,
информационных и финансовых международных отношений.
Для повышения своего геополитического статуса в процессе
глобализации, несмотря на низкие оценки ее международного
влияния, слабость инновационного потенциала, низкую
конкурентоспособность, Россия имеет ряд сильных сторон.
Располагая огромным природно-ресурсным потенциалом, Россия
могла бы более активно
и целенаправленно его использовать.
Наряду с большими масштабами природно-ресурсного
потенциала нужно иметь в виду ряд его отрицательных моментов.
Это прежде всего труднодоступность многих полезных ископаемых,
что определяет высокие затраты на освоение территорий, где
залегают полезные ископаемые; высокая капиталоемкость и
фондоемкость продукции топливно-энергетического комплекса.
В результате стоимостная оценка полезных
ископаемых будет ниже,
чем официальные данные. Мировой банк оценивает наши
разведанные запасы в 10 трлн. долл. Для того чтобы иностранный
инвестор вложил средства в освоение полезных ископаемых,
необходимо прежде всего использовать свои возможности. Нужно,
чтобы корпоративный сектор вместе с государством доказали
серьезность своих намерений по освоению новых месторождений
полезных ископаемых. Иностранный инвестор
вряд ли возложит на
себя все риски. Еще одна сложная проблема, ограничивающая приток
инвестиций в топливно-энергетический комплекс, – это слабая
проработка вопросов обеспечения ликвидности природных богатств.
11
Ключ к ее решению состоит в отлаженной системе корпоративного
управления, особенно финансовых потоков, в повышении
эффективности финансово-инвестиционного проектирования.
Существуют и другие опорные точки возможных сфер
экономики, в которых существуют реальные предпосылки для
разработки эффективных глобальных инвестиционных проектов.
К ним относятся атомная энергетика, космическая техника, авиация,
биотехнология, пищевая промышленность, экологически чистая
продукция агропромышленного комплекса, новые
высокотехнологичные виды оружия, развитие средств массовой
информации, новые поколения компьютеров.
Оценка глобализации с позиции геостратегии будет неполной
без анализа влияния этого процесса на состояние экономики страны и
ее безопасности. В рамках нового глобального пространства
безопасность мировой экономики может достигаться за счет усиления
механизма безопасности отдельных частей
этого целого, если они по
своему развитию не соответствуют критериям зрелого развития этой
новой целостности. Налицо противоречие между интересами
глобальной экономической системы и интересами и возможностями
ее составных частей. Поскольку глобальная система располагает
большим потенциалом, чем каждая из ее частей (экономики
отдельных государств), и рычаги политической экономической
власти приобретают наднациональный характер
, то национальным
государствам очень непросто отстаивать перед международными
наднациональными организациями свой взгляд на решение тех или
иных общих проблем глобального сообщества.
Первое – это анализ и прогнозирование процесса с
использованием системы индикаторов пороговых значений
экономической безопасности.
Второе – это максимально возможное использование сильных
сторон, главных компонентов самодостаточности. Основная задача –
создать общероссийский рынок,
опирающийся на отечественное
товарное производство и качественно новый уровень внутреннего
спроса, основу которого составляет существенно более высокий
уровень доходов доминирующего среднего класса.
Третье – повышение эффективности государственной политики
и финансовой системы. Исследования Всемирного экономического
форума (ВЭФ) показали, что конкурентоспособность страны в
мировой экономике в существенной мере зависит от качества
12
государственной политики и эффективности финансовой системы.
Чем выше сводные индексы стран по индикаторам, характеризующим
состояние государства и финансов, тем выше их
конкурентоспособность.
Четвертая стратегическая задача – повышение
конкурентоспособности российской экономики. Оценки ВЭФ и
разработки аналитиков Института мировой экономики и
международных отношений РАН показали, что по сводному индексу
конкурентоспособности, рассчитанному по 8 комплексным факторам
каждый из которых состоит в свою очередь из больших
совокупностей индикаторов, Россия занимает среди ведущих
государств мира 11-е место, а из 59 – 55-е место.
В настоящее время Россия в отличие от других европейских
стран, которые объединены в мощную политическую и
экономическую группировку, оказалась один на один с мировым
рынком и международными
организациями.
Финансовая система России, располагая бюджетом мизерных
объемов по сравнению с масштабами ее природно-ресурсного
потенциала и не имея сильного корпоративного финансового сектора,
не в состоянии использовать ряд позитивных элементов глобализации
и противостоять угрозам и вызовам, которыми сопровождается
процесс глобализации. Лучший путь для России – концентрация всех
ресурсов как государственного, так и
частного сектора экономики для
осуществления национальных интересов и укрепления основ
,
развития экономики, наращивания экономической и финансовой
мощи Российского государства, способного гарантировать личную
свободу, стабильность макроэкономических условий социальноэкономического развития страны.
Состоять в мировом сообществе как сильное государство с
национально ориентированным корпоративным сектором гораздо
безопаснее, чем с ослабленным экономическим и финансовым
потенциалом.
1.3. Финансовая система Российской Федерации
Финансовая система это, с одной стороны, совокупность
учреждений, занимающихся денежными операциями (фонды,
компании, банки), с другой – система финансовых отношений.
13
Финансовая система – это совокупность взаимосвязанных и
взаимодействующих сфер или звеньев финансовых отношений,
которые характеризуются особенностями в формировании и
использовании фондов денежных средств, различной ролью в
общественном воспроизводстве.
Звенья финансовой системы можно сгруппировать в три блока;
1) централизованные финансы:
- государственный бюджет;
- внебюджетные фонды;
- государственный кредит;
- фондовый рынок;
2) децентрализованные финансы:
- финансы предприятий и организаций;
- финансы финансовых посредников (кредитных организаций,
частных пенсионных фондов, страховых организаций и других
финансовых институтов);
3) финансы домашних хозяйств.
Важная роль, которую выполняет государство в области
экономического и социального развития, приводит к необходимости
централизации в его распоряжении значительной части финансовых
ресурсов. Формами их
использования являются бюджетные и
внебюджетные фонды, обеспечивающие потребности государства в
решении экономических, политических и социальных задач, Иные
формы и методы образования и использования денежных фондов
применяются кредитными и страховыми звеньями финансовой
системы. Децентрализованные фонды денежных средств образуются
из денежных доходов и накоплений самих предприятий. Несмотря на
разграничение сферы деятельности и
применение особых способов и
форм образования и использования денежных фондов в каждом
отдельном звене, финансовая система – единая система, так как
базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев.
Централизованным финансам принадлежит ведущая роль: в
обеспечении определенных темпов развития всех отраслей
национальной экономики; перераспределении финансовых ресурсов
между ее отраслями и регионами страны, производственной
и
непроизводственной сферами, а также формами собственности,
отдельными группами и слоями населения. Эффективное
использование финансовых ресурсов возможно лишь на основе
активной финансовой политики государства. Централизованные
14
финансы органически связаны с финансами предприятий. С одной
стороны, главным источником доходов бюджета является
национальный доход, создаваемый в сфере материального
производства. С другой стороны, процесс расширенного
воспроизводства осуществляется не только за счет собственных
средств предприятий, но и с привлечением общегосударственного
фонда денежных средств в форме бюджетных ассигнований и
использования банковских кредитов
. При недостатке собственных
средств предприятие может привлекать на акционерной основе
средства других предприятий, а также на базе операций с ценными
бумагами – заемные средства.
Взаимосвязь и взаимозависимость составных звеньев
финансовой системы обусловлены единой сущностью финансов.
Через финансовую систему государство воздействует на
формирование централизованных и децентрализованных денежных
фондов, фондов накопления и потребления,
используя для этого
налоги, расходы государственного бюджета, государственный
кредит.
Сформировавшаяся к настоящему времени государственная
бюджетная система Российской Федерации состоит из трех
самостоятельных звеньев:
1) федеральный бюджет Российской Федерации;
2) бюджеты субъектов Федерации (республик, краев, областей,
1
городов Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
);
3) бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты).
Бюджетная система Российской Федерации является типичной
для стран, имеющих федеративное устройство. Государственный
бюджет – главное звено всей финансовой системы. Бюджет состоит
из двух взаимосвязанных групп статей: доходных и расходных.
В доходной части бюджета содержатся источники поступления
средств и их количественные параметры. В расходной части
определяются
направления, сферы, в которых расходуются деньги, их
количественные параметры.
Размер и структура государственного бюджета характеризуют
уровень социально-экономического развития страны. Основным
значения, являющийся субъектом Российской Федерации. Согласно административнотерриториальному делению Украины Севастополь входит в её состав в качестве города со
специальным статусом.
1
С точки зрения российского законодательства, Севастополь – город федерального
15
источником формирования бюджета служат налоги с физических и
юридических лиц. Остальная доходная часть бюджета пополняется за
счет неналоговых источников. Собранные доходы используются на
решение многочисленных задач, принятых на себя государством:
развитие здравоохранения, образования, поддержку пожилых
граждан и т.д.
Внебюджетные фонды – это средства Правительства
Российской Федерации и местных органов власти,
связанные с
финансированием расходов, не включенных в бюджет. Они входят в
структуру бюджетной системы Российской Федерации. Они
создаются во всех странах на определенный срок или действуют
постоянно. Их создание обосновывается необходимостью иметь
источники средств, не зависящие от одобрения или неодобрения
государственного бюджета. Внебюджетные фонды имеют строго
целевое назначение, их формирование осуществляется
за счет
обязательных целевых отчислений.
В настоящее время в Российской Федерации насчитывается
более 30 внебюджетных фондов социального и экономического
назначения. В этих фондах концентрируются огромные средства –
свыше 60% доходов государственного бюджета.
Основными по размерам и значению являются социальные
фонды – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
К экономическим относятся:
Российский фонд технического
развития, отраслевые внебюджетные фонды НИОКР, финансовые
фонды поддержки отраслей, инвестиционные фонды и др.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по
поводу привлечения государством временно свободных денежных
средств населения, предприятий и организаций для финансирования
государственных расходов. Реже государство является кредитором,
предоставляя ссуды юридическим и физическим лицам. В тех
случаях, когда
государство берет на себя ответственность за
погашение частных обязательств, оно выступает как гарант.
Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает
путем продажи на финансовом рынке облигаций, казначейских
обязательств и других видов государственных ценных бумаг.
Фондовый рынок это особый вид финансовых отношений,
возникающих в результате купли-продажи специальных финансовых
активов – ценных бумаг. Основная
его задача – обеспечение процесса
16
перелива капитала в отрасли с высоким уровнем дохода через
мобилизацию и эффективное использование временно свободных
денежных средств.
Основу децентрализованных финансов составляют финансы
предприятий и организаций (хозяйствующих субъектов) – денежные
отношения, связанные с формированием, распределением и
использованием денежных ресурсов по выполнению своих
обязательств перед государством, другими предприятиями,
персоналом и др.:
- финансы
коммерческих предприятий (организаций);
- финансы государственных и муниципальных унитарных
предприятий;
- финансы некоммерческих предприятий (организаций);
- финансы общественных организаций и объединений.
Здесь создаются материальные блага, производятся товары и
оказываются услуги – создается национальный доход, являющийся
источником централизованных государственных фондов. Это звено
обслуживает материальное производство, создание валового
внутреннего продукта, его распределение внутри
предприятий и
перераспределение части этого продукта в бюджет и внебюджетные
фонды.
Аккумулируют временно свободные денежные средства
хозяйственных организаций, главным образом банки и иные
кредитные организации. В ряде зарубежных стран и в России
существует и развивается коммерческий кредит, предоставляемый
одной хозяйственной организацией (поставщиком) другой
организации (покупателю).
2.12.1990 г. был принят Федеральный закон
«О банках и
банковской деятельности», где была определена новая структура
банковской системы страны, состоящая из двух уровней:
- первый уровень банковской системы – Центральный банк
Российской Федерации (Банк России). Это – эмиссионный банк. Он
не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность
связана с организацией денежного обращения в стране. Банк
осуществляет эмиссию (выпуск)
наличных денег, аккумулирует и
хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы
государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго
уровня банковской системы.
17
- второй уровень банковской системы – коммерческие банки и
специализированные кредитно-финансовые учреждения.
Коммерческие банки осуществляют посреднические операции,
обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и
организациями, между предприятиями и государственными органами,
производят кредитные, фондовые и иные банковские операции.
По уровню специализации различают универсальную и
специализированную модель банков. В России преобладают
универсальные
банки, которые выполняют от нескольких десятков до
сотни и более видов банковских операций.
К специализированным относятся банки: ипотечные,
инвестиционные, ссудно-сберегательные и др. Ипотечные банки
предоставляют кредиты под залог недвижимости (зданий,
сооружений, земли). Основным источником их ресурсов является
выпуск собственных ценных бумаг (закладных листов, ипотечных
облигаций). Инвестиционные банки имеют основной
функцией
размещение на рынке акций, облигаций, выпущенных
промышленными и торговыми компаниями, выпуск собственных
акций и облигаций. Ссудно-сберегательные банки аккумулируют
доходы и сбережения населения и предоставляют ссуды на
потребительские нужды, финансирование жилищного строительства.
Для финансирования государственных программ и задач
общественного значения создаются государственные кредитные
учреждения. Это главным образом банки реконструкции и
развития,
сельскохозяйственные банки.
Страхование это особая социально-экономическая структура,
где объектом купли-продажи выступает страховая защищенность.
Все хозяйствующие субъекты, каждый человек работает в условиях
риска. А формируемые фонды страхования обеспечивают
возмещение убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а
также способствуют их предупреждению.
Страхование выполняет функции:
- формирование фонда
денежных средств, как плата за риски,
которые берут на себя страховые компании;
- возмещение ущерба, материальное обеспечение
- предупреждение страховых случаев через меры по
недопущению или уменьшению возможных потерь или несчастных
случаев;
18
- формирование инвестиционного потенциала страны.
Страховой денежный фонд страховой компании – временно
свободные деньги, которые можно инвестировать в производство,
недвижимость, ценные бумаги, банки и т.д.
Домашнее хозяйство это группа лиц, совместно принимающих
экономические решения. В экономике оно играет следующие роли:
- покупатель товаров и услуг, производимых предприятиями;
- предоставление предприятиям
факторов производства;
- сбережение части формируемого в экономике совокупного
дохода и приобретение реальных, финансовых активов.
Государство осуществляет руководство финансами, регулирует
и направляет финансовую деятельность через свои законодательные и
исполнительные органы, которые наделены соответствующей
компетенцией.
Представительные органы в лице Федерального Собрания и
представительные органы субъектов Федерации рассматривают,
обсуждают и утверждают федеральный бюджет
, бюджет республик
(региональный бюджет), входящих в состав Российской Федерации,
принимают законы о бюджете, налогах и сборах и др. в пределах
своей компетенции, определенной Конституцией РФ.
Исполнительную власть в стране осуществляют Правительство
Российской Федерации и исполнительные органы субъектов
Федерации.
Кроме указанных высших органов государственной власти в
финансовой деятельности участвуют специальные органы
. Их можно
подразделить на две группы:
1) государственные органы, осуществляющие финансовую
деятельность в связи с выполнением своих основных задач и функций
(Министерство финансов РФ, Банка России);
2) государственные органы специальной компетенции
(Федеральное казначейство, органы финансового контроля,
страховой надзор, коммерческие банки).
Здесь главенствующее положение отводится Министерству
финансов РФ. На него
приходится основной объем финансовой
деятельности государства: координация и контроль деятельности
находящихся в его ведении Федеральной налоговой службы,
Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора и Федеральной службы по
финансовому мониторингу.
19
В субъектах Федерации в составе правительств или
администрации имеются республиканские министерства финансов
или другие органы финансового управления. Министерство финансов
РФ осуществляет свою деятельность непосредственно и через
территориальные органы федерального казначейства.
Указом Президента Российской Федерации от 9.03.2004 г.
Федеральному казначейству переданы правоприменительные
функции Министерства финансов России по обеспечению
исполнения федерального бюджета.
Государственным органом
, заминающимся сбором налогов,
являются Федеральная налоговая служба и территориальные
налоговые инспекции в республиках, краях, областях, городах и
районах страны.
1.4. Финансовые ресурсы
В теории и на практике финансовые ресурсы подразделяются
на централизованные фонды (государственный бюджет,
внебюджетные фонды) и децентрализованные финансовые ресурсы
(денежные фонды предприятия). Финансовые ресурсы создаются в
процессе распределения
совокупного общественного продукта и
национального дохода.
Финансовые ресурсы государства – это фонды денежных
средств, поступающие от предприятий, организаций и населения,
находящиеся в распоряжении государства и предназначенные для
обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных
потребностей. Основным источником финансовых ресурсов является
национальный доход, прибыль организаций независимо от форм
собственности, амортизационный фонд, страховые фонды.
Национальный доход – стоимость вновь созданного в стране в
течение года совокупного продукта, доход, приносимый всеми
факторами производства.
Важным источником являются отчисления предприятий в
централизованные фонды государственного социального
страхования, имущественного и личного страхования, в различные
внебюджетные фонды.
Часть ресурсов создается за счет поступления от населения
(налогов, сборов, доходов от займа
и лотерей).
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]