Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы. Учебник
.pdf
кредитных организаций направлена на обслуживание наличного и
безналичного оборота денежных средств в экономике, т.е.
предполагает обеспечение стабильности денежного оборота в стране,
своевременности расчетов, сохранности средств клиентов и может
рассматриваться как имеющая макроэкономическое значение.
Такая двойственность обусловливает следующие особенности
финансов кредитных организаций:
1) высокую степень государственной регламентации не только
операций,
осуществляемых кредитными организациями, но и
процессов формирования и использования ими финансовых ресурсов,
что выражается в установлении Центральным банком РФ значений
экономических нормативов, регулирующих размер собственных
средств, устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса
кредитных организаций;
2) перераспределительный характер, так как кредитные
организации опосредуют процесс перераспределения финансовых
ресурсов как на макро-, так и на
микроэкономическом уровнях.
Кроме того, финансовые ресурсы кредитных организаций активно
используются ими для операций на финансовом рынке и также
перераспределяются;
3) создание и функционирование системы резервов с целью
обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной
системы страны, так как именно в кредитных организациях хранятся
все денежные средства юридических лиц, государства, сбережения
граждан, и кризис в данной сфере деятельности может привести к
негативным последствиям в национальном хозяйстве, вплоть до
остановки производства и социальных взрывов.
Финансы кредитных организаций базируются на следующих
принципах:
- свободное распоряжение собственными денежными
средствами в рамках, установленных действующим
законодательством;
- стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных
условиях
отдается предпочтение операциям с максимальной
доходностью;
- уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях
преимущество имеют операции с минимальным риском;
- предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на
длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам;
141
- обязательное соблюдение установленных государством
законодательных норм, экономических нормативов и других правил,
регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость
кредитных организаций.
Современная банковская система представляет собой
совокупность банков и других кредитных организаций, оказывающих
банковские услуги и удовлетворяющих потребности общества
прежде всего в кредитно-депозитном и расчетно-платежном
обслуживании.
Как свидетельствует международная практика, банковский
сектор в странах с развитыми рыночными отношениями обычно
представлен двухуровневой структурой. Первый уровень – как
правило, Центральный банк, второй уровень – коммерческие банки.
Центральный банк является главным звеном денежнокредитной системы практически всех стран, имеющих банковские
системы. Он выполняет следующие функции:
- эмиссионная функция, которая осуществляется посредством
кассовой операции, денежно-кредитной политики
и денежно-
кредитного регулирования;
- функция банка банков, которая осуществляется посредством
кредитования коммерческих банков, выдачи лицензий на право
осуществления банковской деятельности, организация
корреспондентских отношений и проведение расчетных операций;
- функция банка Правительства, которая осуществляется
посредством обслуживания внешнего и внутреннего долга, кассовое
исполнение бюджета, кредитование правительства;
- функция надзора и контроля, которая
осуществляется
посредством контроля и надзора за вторым уровнем банковской
системы, т.е. за коммерческими банками, а также осуществляет
валютное регулирование и валютный контроль;
- международная функция: центральный банк отстаивает
интересы государства на международном уровне.
Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской
системы, организующий движение ссудного капитала с целью
получения прибыли. В
функционирующем механизме банковской
системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим
банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных
ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитнофинансового обслуживания.
142
Коммерческий банк выполняет функции:
1) сберегательную: посредством осуществления операций:
депозитных, эмиссионных и заемных, т.е. тех операций, в процессе
проведения которых банк платит клиентам проценты;
2) инвестиционную: посредством осуществления операций:
кредитных (ссудных), инвестиционных, валютных и лизинговых, т.е.
тех операций, в процессе проведения которых банк получает от
клиентов проценты;
3) посредническую
(агентскую): посредством осуществления
операций: расчетных, кассовых, консалтинговых (консультирование),
инкассовых, факторинговых, форфейтинговых, т.е. тех операций, в
процессе проведения которых банк получает комиссию.
По уровню специализации различают универсальную и
специализированную модель банков. В России преобладают
универсальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до
сотни и более видов банковских операций.
К специализированным
относятся банки: ипотечные,
инвестиционные, ссудно-сберегательные и др.
Ипотечные банки предоставляют кредиты под залог
недвижимости (зданий, сооружений, земли). Основным источником
их ресурсов является выпуск собственных ценных бумаг (закладных
листов, ипотечных облигаций).
Инвестиционные банки имеют основной функцией размещение
на рынке акций, облигаций, выпущенных промышленными и
торговыми компаниями, выпуск собственных акций и
облигаций.
Ссудно-сберегательные банки аккумулируют доходы и
сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские
нужды, финансирование жилищного строительства.
Для финансирования государственных программ и задач
общественного значения создаются государственные кредитные
учреждения. Это главным образом банки реконструкции и развития,
сельскохозяйственные банки.
Специализированные кредитно-финансовые институты, или
парабанковские учреждения, отличает ориентация либо на
обслуживание
определенных типов клиентуры, либо на осуществление
в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется
в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и,
как правило, предоставлении специализированных видов кредитнорасчетных и финансовых услуг.
143
Операции коммерческих банков подразделяются на пассивные
операции и активные; комиссионно-посреднические и
доверительные. Активные операции представляют собой операции по
размещению привлеченных и собственных средств в целях получения
дохода. К ним относятся кредитование, инвестиции в ценные бумаги
и операции с валютными ценностями. Пассивные операции –
операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы.
Суть
их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении
кредитов от других банков эмиссии собственных ценных бумаг.
Помимо ссудных операций коммерческие банки оказывают
клиентам иные банковские услуги: выполняют операции с валютой,
размещение и хранение ценных бумаг, финансовую аренду (лизинг),
факторинг и др.
Для коммерческих банков вклады – главный вид пассива, а
следовательно
, важный ресурс для проведения активных кредитных
операций. Вклад – это денежные средства, переданные в банк их
собственником для хранения на определенных условиях.
3.6. Страховая деятельность в Российской Федерации
Страхование – это система экономических отношений,
включающая образование специального фонда средств и его
использование (распределение и перераспределение) для
преодоления и возмещения разного рода потерь
, ущерба, вызванных
неблагоприятными событиями путем выплаты страхового
возмещения и страхованных сумм.
До конца 1980-х гг. операции по страхованию в стране выпол-
няли две государственные страховые организации – Госстрах СССР
(Государственная страховая организация) и Ингосстрах СССР
(Государственная страховая организация по операциям с
иностранными страховщиками).
С принятием Закона СССР от 26.05.1988 г. «О кооперации в
СССР» в стране стали создаваться страховые коммерческие
организации и акционерные общества. Этим Законом было положено
начало созданию в стране страхового рынка. К 1995 г. в России
сформировался страховой рынок, на котором функционировало
множество страховых организаций и компаний.
Страховой рынок – система экономических отношений,
возникающих по поводу купли-продажи страховых услуг для
144
удовлетворения потребностей в страховой защите. Участниками
отношений на страховом рынке являются: страхователи,
страховщики, страховые агенты, страховые брокеры.
Страхователь – физические и юридические лица,
уплачивающие страховые взносы и вступающие в конкретные
страховые отношения со страховщиком.
Страховщик – это организация (юридическое лицо),
проводящее страхование и принимающее на себя обязательство
возместить ущерб или оплатить страховую сумму, а также
занимающееся вопросами создания и расходования страхового фонда
Страховые агенты – физические или юридические лица,
действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры – юридические или физические лица,
зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по
страхованию от своего имени на основании поручений страхователя
либо страховщика.
Страхование оформляется договором страхования – это
двухсторонне соглашение между страховщиком и страхователем.
В нем указываются объект страхования, срок, страховое событие,
страховая сумма, страховой взнос.
Роль страхования проявляется в следующих основных
направлениях:
- снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;
- экономической стабильности за счет возмещения ущерба и
потерь;
- участии временно свободных средств страховых фондов в
инвестиционной деятельности (в развитых странах на долю
страховых организаций приходится до 50% накоплений,
инвестируемых в развитие производства. Крупные страховые
компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы
в ценные бумаги, являются важнейшим фактором ускорения
инвестиционной и инновационной деятельности);
- пополнении доходов государственного бюджета за счет части
прибыли страховых организаций.
Таким образом, страхование является неотъемлемым
компонентом экономической и социальной сферы важным
элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно
145
затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов,
обеспечивая защиту их интересов.
Функции страхования:
- рисковая, поскольку страховой риск как вероятность ущерба
непосредственно связан с основным назначением страхования по
оказанию денежной помощи пострадавшим;
- предупредительная, направлена на финансирование
предприятий по уменьшению страхового риска, за счет части
страхового фонда;
- накопительная, при определенных формах страхования;
- контрольная, связана с
контролем за целевым использованием
средств страхового фонда.
Страховая деятельность основана на принципах:
1) принцип эквивалентности: выражает требование равновесия
между доходами страховой организации и её расходами. Риск
угрожает многим лицам, но лишь немногие из них действительно
затрагиваются страховыми случаями. Выплаты по страховым случаям
покрываются за счёт взносов многих страхователей, избежавших
данного
риска.
2) принцип случайности: состоит в том, что страховаться могут
только события, обладающие признаками вероятности и случайности
их наступления. Преднамеренно осуществлённые действия не
страхуются, так как в них отсутствует принцип случайности.
Законодательство Российской Федерации не устанавливает
каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм
коммерческих страховых организаций. Единственное требование
состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только
юридическое лицо. Учредителями страховой компании могут быть
как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.
Российским законодательством не допускается страхование
противоправных интересов:
- страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари;
- страхование расходов, к которым лицо может быть
принуждено в целях освобождения заложников.
История страхования в России
В России первым примером страховых отношений можно
назвать общинную взаимопомощь. В Русской Правде, судебном
сборнике XI в., есть положение о взаимопомощи членов общины при
выплате штрафа, если кого-либо из её членов обвинят в убийстве. На
146
Руси, как и в прочих странах, взаимное раскладочное страхование в
то время было нормой общественной жизни.
Первые примеры государственного страхования в России можно
отнести к XVI в. В 1551 г. Стоглавый собор принял решение о том,
что пленные (которые были обращены в рабство в результате набегов
татар) должны выкупаться из неволи за счёт
казны. Далее власти
ввели в стране налог, чтобы постоянно пополнять кассу,
предназначенную для этой цели. Выкуп пленных за счёт средств,
собранных посредством налога, – первое в России обязательное
государственное страхование. Значительная часть плательщиков
сбора сама подвергалась риску быть угнанной в плен; таким образом,
люди пополняли страховой фонд, который мог быть использован
для
их собственного выкупа, – страхование в чистом виде.
Первое правительственное распоряжение о введении
современного страхования в России было опубликовано в манифесте
от 28.06.1786 г. «Об учреждении Государственного заёмного банка».
Новому банку разрешались операции лишь с теми домами, «которые
на страх в сей же банк будут отданы». Началом страхового дела в
России считается
Указ Екатерины II о создании страховой
экспедиции (23.12.1786 г. по ст. ст.), которая занималась
страхованием строений в обеих столицах и во всех городах империи.
Устав первой полноценной российской страховой компании,
предложенный императору Николаю I бароном Л. И. Штиглицем,
был утверждён им 22.06.1827 г. (по ст. ст.). Так возникло Первое
страховое от огня общество, ставшее
стартовой площадкой для
становления российского страхового рынка. Особенно сильным
толчком для развития российского страхования стали экономические
реформы Александра II.
К концу XIX в. страховые компании стали неотъемлемой частью
российской экономики. В конце XIX в. в России действовали
параллельно несколько систем страховых организаций:
1) акционерные страховые общества, которые занимались
страхованием жизни и имущества (19 российских и
3 иностранных, а
также одно перестраховочное общество);
2) система обязательного взаимного земского страхования, в
которой функцию страховщиков выполняли земства (местные органы
самоуправления). Всего таких земств было 85; они проводили не
только обязательное, но также дополнительное и добровольное
страхование;
147
3) добровольные общества взаимного страхования («огневого» и
личного), которые были особенно многочисленны; наибольшей
финансовой мощью среди них отличались кассы взаимопомощи
железнодорожников.
В СССР существовала государственная монополия на
страхование. Все операции по страхованию на территории СССР
осуществляла государственная союзно-республиканская организация
Госстрах СССР. Страхование рисков, связанных с внешней торговлей
и другими внешнеэкономическими
операциями, осуществляло САО
Ингосстрах.
Классификация страхования
Главой 48 Гражданского кодекса РФ предусмотрены две
разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и
личное
В практике работы страховых организаций, анализе
страхования, учебных и методических материалах также принято
выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и
ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат
отличия в
объектах страхования.
1. По отраслям (видам)
1.1. В личном страховании объектом страхования являются
имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем,
трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или
застрахованного лица. К личному страхованию относятся:
страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней,
медицинское страхование.
1.2. В имущественном страховании объектом страхования
являются имущественные интересы, связанные с
владением,
пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное
страхование включает: страхование имущества, страхование
ответственности, страхование предпринимательских рисков,
страхование финансовых рисков.
Страхование имущества включает: страхование имущества
предприятий и организаций, страхование имущества граждан,
транспортное страхование (средств транспорта и грузов), страхование
других видов имущества, кроме перечисленных выше.
1.3. В страховании ответственности объектом страхования
являются имущественные интересы,
связанные с возмещением
страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование
148
ответственности включает: страхование гражданской
ответственности владельцев транспортных средств; страхование
гражданской ответственности перевозчика; страхование гражданской
ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
страхование профессиональной ответственности; страхование
ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных
видов гражданской ответственности.
Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те
конкретные страховые интересы физических и юридических лиц,
которые дают возможность проводить
страхование. Для
конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования
подотрасли и виды страхования.
2. По формам
2.1. Добровольное страхование. Действует в силу закона на
добровольных началах. Закон может определять подлежащие
добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия
страхования. Конкретные условия регулируются правилами
страхования, которые разрабатываются страховщиком.
2.2. Обязательное страхование. Осуществляется в силу
закона.
Виды, условия, и порядок страхования определяются законом
«О страховании», Гражданским кодексом РФ. Обязательным
страхованием в РФ является: обязательное медицинское страхование,
страхование военнослужащих, страхование пассажиров, страхование
автогражданской ответственности, страхование профессиональной
ответственности.
3. По сферам: коммерческое; некоммерческое (социальное,
медицинское, взаимное страхование).
Государственный надзор за страховой деятельностью на
территории Российской Федерации в 2004–2011 гг. осуществляла
Федеральная служба страхового надзора, далее до 1.09.2013 г. –
Федеральная служба по финансовым рынкам. К ее функциям
относилось:
- выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой
деятельности;
- ведение единого Государственного реестра страховщиков и
объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
- контроль за обоснованностью страховых тарифов и обес-
печением платежеспособности страховщиков;
149
- установление правил формирования и размещения страховых
резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности
о страховой деятельности;
- разработка нормативных и методических документов по
вопросам страховой деятельности, отнесенным к компетенции
Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью;
- обобщение практики страховой деятельности, разработка и
представление в установленном порядке предложений по развитию и
совершенствованию законодательства Российской Федерации о
страховании.
С 1.09.2013 г. государственный надзор за страховой
деятельностью в России осуществляет Центральный банк РФ.
3.7. Финансы домашних хозяйств
В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством
понимают группу лиц, совместно принимающих экономические
решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства
исключительно важны, поскольку они являются собственниками
факторов производства, находящихся в частной собственности.
В экономической системе домашние хозяйства играют следующие
роли:
-
выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг,
производимых фирмами;
- предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
- сберегают часть формируемого в экономике совокупного
дохода, приобретая реальные и финансовые активы.
Экономические отношения разнообразны, они существуют на
всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях
хозяйствования. При этом однородные экономические
отношения,
постоянно возникающие в какой-либо сфере социальноэкономической деятельности, образуют содержание самостоятельной
экономической категории. Одна из таких категорий это финансы
домашнего хозяйства, отражающие реально существующие
экономические отношения, имеющие объективный характер и
специфическое общественное назначение.
Финансовые отношения это, как правило, денежные отношения.
Там, где не предусматривается движение денежных средств и (или
)
их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в данном случае мы
150
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]