Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Понятие, виды и назначение судебных экспертиз в Российской Федерации. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

08.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 2017 18 19 20 > Следующая >>>

ных операций, носят вспомогательный характер и неотражают информацию осовершении хозяйственных операций.

3. Регистры учета содержат уже агрегированную и систематизированную информацию осовокупности совершенных хозяйственных операций, осостоянии имущества иобязательств хозяйствующего субъекта за определенный период.

4. Бухгалтерская отчетность организации содержит агрегированные сведения о совокупности совершенных хозяйственных операций за отчетный период, состоянии имущества и обязательств хозяйствующего субъекта на отчетную дату.

5. Налоговые декларации содержат сведения осформированных налоговых базах, примененных налоговых ставках и рассчитанных суммах налогов.

6. Иные материалы уголовного дела— это материальные носители информации, закономерности формирования которой не входят в специальные знания эксперта-экономиста, которая, однако, вводится вэкспертную задачу следователем в качестве исходных данных с соответствующей оговоркой в установочной части постановления оназначении экспертизы. К иным материалам уголовного дела относятся «черновые» записи, протоколы допросов участников уголовного судопроизводства, заключения экспертов других специальностей.

Не могут являться объектами исследования акты проверок, ревизий, иные документы, формируемые специалистами-экономистами (заключения, обзоры, справки и др.). В рамках экспертизы исследуются финансово-хозяйственная деятельность экономических субъектов иееотражение вразличных системах учета, а недействия специалистовэкономистов по ееизучению.

Специальные объекты

1. Методические документы кредитного учреждения — это документы, содержащие описание правил (методов, процедур), используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки, атакже порядок принятия решения обоценке финансового положения заемщика.

2. Кредитное досье заемщика представляет собой систематизированную определенным образом подборку документов оклиенте, запрашиваемых банком до принятия кредитного решения, включающую заключенные с клиентом договоры, атакже материалы последующего мо-

161

ниторинга исполнения клиентом договорных обязательств. Напрактике досье включает следующие документы:

— кредитный договор, содержащий основные параметры кредитной сделки (вид, цель и сумма кредита, сумма процентов, условия предоставления кредитных средств);

— профессиональное суждение— изложенное в письменном виде решение об уровне риска, размере расчетного резерва и величине возможных потерь, принятое на основе анализа финансового положения заемщика. Оно включает всебя информацию обуровне кредитного риска поссуде, заключение орезультатах оценки финансового положения заемщика, сведения об оценке качества обслуживания долга по ссуде и наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных (с указанием причин, по которым они не были учтены);

— бухгалтерскую (финансовую) отчетность заемщика;

— договор залога с приложениями, в которых содержится перечень имущества, выступающего в качестве обеспечения, а также документы, подтверждающие право собственности на это имущество;

— финансовые документы залогодателя (если в обеспечении покредиту участвует третье лицо);

— акт проверки залогового имущества (оценка залоговой стоимости имущества).

Документы, отражающие фактическую финансово-хозяйственную деятельность заемщика:

— бухгалтерская (финансовая) отчетность, представленная вналоговые органы;

— регистры бухгалтерского учета, рабочий план счетов иучетная политика организации— заемщика залогодателя;

— налоговая отчетность;

— регистры налогового учета;

— иные объекты исследования, в том числе протоколы допроса (кредитного инспектора, иного специалиста банка, который составил профессиональное суждение для разъяснения и уточнения сведений поданному документу), содержащие сведения, относящиеся кпредмету ФКЭ.

Решаемые вопросы.

В рамках первой основной задачи.

1. Каков, согласно методическим документам ОАО «Банк», уровень кредитоспособности ООО «Предприятие» по кредитному договору №... от..., определенный с учетом сведений о финансовом состоянии общества, представленных в уполномоченное подразделение ОАО «Банк» для рассмотрения вопроса о кредитовании?

162

2. Каков, согласно методическим документам ОАО «Банк», уровень кредитоспособности ООО «Предприятие» по кредитному договору №... от..., определенный с учетом сведений офинансовом состоянии общества, представленных в налоговые органы (либо иной источник, оцененный лицом, на значившим экспертизу, как достоверный)?

3. Если определенные в вопросах №1 и2 уровни кредитоспособности различаются, засчет изменения каких показателей (параметров) финансовой отчетности формируется это различие?

4. Отражено ли по данным бухгалтерского учета заемщика/ залогодателя ООО «Предприятие» залоговое имущество, указанное вдоговорах залога №... от..., по состоянию надату заключения кредитного договора (дата и №кредитного договора)? Если отражено, то на какую сумму?

В рамках второй основной задачи.

1. Соответствует ли порядок формирования и ведения кредитного досье, контроля за соблюдением условий кредитования к кредитному договору №... от..., атакже оценки финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Предприятие» в рамках данного кредитного досье требованиям методических документов ОАО «Банк»?

2. Если порядок оценки финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Предприятие» в рамках данного кредитного досье не соответствует требованиям методических документов банка, токак это повлияло на кредитоспособность ООО «Предприятие», определенную ОАО «Банк»?

§ 26. Фоноскопическая экспертиза

Идентификация лиц по фонограммам речи

Основная цель.

Установление лиц, причастных к событию преступления, следы ко-

торого зафиксированы в звуковой форме.

Основные задачи.

1. Отождествление речи неизвестного лица на спорной фонограмме и речи известного лица, сравнительные образцы которого представлены на исследование.

2. Отождествление речи неизвестных лиц на нескольких спорных фонограммах.

Объекты исследования.

Фонограммы русской речи, содержащие криминалистически значимую речевую информацию. Звуковой след может быть зафиксирован как ваналоговом, так и вцифровом виде на каком-либо носителе.

163

Решаемые вопросы.

1. Имеются ли на фонограмме, расположенной на представленном диске… (указать название носителя) в файле… (указать имя файла срасширением), сослов… (указать начальные слова фонограммы) дослов… (указать конечные слова фонограммы), голос и речь… (указать Ф.И.О. подозреваемого), образцы голоса и речи которого представлены наисследование? Если имеются, то какие реплики принадлежат … (указать ФИО подозреваемого)?

Техническое исследование фонограмм

Основная цель.

Выявление и оценка зафиксированной на фонограмме информации, характеризующей на различных уровнях процесс создания и/или воспроизведения фонограммы, атакже определения признаков коммуникативной ситуации создания и/или воспроизведения текста.

Основные задачи.

1. Шумоочистка фонограммы вцелях улучшения качества (разбор-

чивости) речевых сигналов.

2. Установление дословного содержания на фонограммах, для прослушивания которых требуется применение специальных знаний итехнических средств (экспертиза назначается только при низкой разборчивости речевых сигналов, так как вслучае хорошего качества фонограммы для установления дословного содержания нетребуется специальных познаний. Дословное содержание устанавливается также вслучае положительного ответа по идентификации).

3. Выявление признаков неситуационных изменений зафиксированной нафонограмме звуковой информации и/или соотнесение содержания звуковой информации с изложенными обстоятельствами дела.

Объекты исследования.

1. Аналоговая фонограмма и ее носитель.

2. Цифровая фонограмма и метаданные звукового файла, содержимым которого она является.

Решаемые вопросы.

1. Установить дословное содержание разговора, зафиксированного на фонограмме, начинающейся… (указать время начала интересующего участка и/или первые разборчивые слова), заканчивающейся… (указать время окончания интересующего участка и/или последние разборчивые слова) и расположенной на … (указать название носителя) в файле… (указать имя файла с расширением).

164

2. Имеются ли на фонограмме, расположенной на представленном диске… (указать название носителя) в файле… (указать имя файла с расширением), неситуационные изменения? Соответствует ли установленное дословное содержание фонограммы и/или содержание акустической обстановки и/или извлеченных метаданных файла изложенным обстоятельствам дела?

§ 27. Фототехническая экспертиза

Исследование фотографических изображений, технических средств, используемых для их изготовления, и фотографических материалов

Основная цель.

Получение доказательственной информации путем исследования фотоизображений, представленных на носителях визуальной информации.

Основные задачи.

1. Определение признаков ретуши и монтажа фотоизображений.

2. Идентификация негатива по фотоизображениям.

3. Идентификация отдельных объектов (предметов, помещений,

строений, участков местности идр.) нафотоизображениях.

4. Определение размеров объектов и расстояний между ними пофо-

тоизображению (видеозаписи).

5. Определение роста человека по фотоизображению (видеозаписи).

Объекты исследования.

1. Фотоизображения, содержащиеся на аналоговых и цифровых но-

сителях визуальной информации.

Решаемые вопросы.

1. Не изготовлено ли представленное фотоизображение сиспользо-

ванием фотомонтажа (ретуши)?

2. Не изготовлено ли представленное фотоизображение с данного

негатива (диапозитива)?

3. Один и тотже или разные объекты запечатлены напредставлен-

ных фотоизображениях?

4. Присутствует ли на фотоизображении тот илииной объект?

5. Каковы размеры объектов, запечатленных на представленном

фото изображении (видеозаписи), и расстояние между ними?

6. Каков рост людей, запечатленных на архивных изображениях

изсистем охранного телевидения?

165

§ 28. Экспертиза материалов, веществ и изделий (физико-химическая)

Исследование наркотических средств, психотропных,

сильнодействующих и ядовитых веществ и их прекурсоров

Основная цель.

Исследование объекта на предмет отнесения его к конкретному наркотическому средству, психотропному, сильнодействующему, ядовитому веществу или ихпрекурсорам.

Основные задачи.

1. Установление наличия наркотических средств, а также психотропных, сильнодействующих и ядовитых веществ на представленных объектах или вих составе.

2. Определение вида контролируемого вещества.

3. Определение количественного содержания (по возможности ивслучае необходимости— содержания активного компонента) висследуемом образце.

4. Установление состава примесей.

5. Определение способа изготовления (особенностей технологии) контролируемого вещества.

6. Установление возможного источника происхождения контролируемого вещества.

Объекты исследования.

1. Объекты, поступившие на исследование и подозреваемые впринадлежности к контролируемым веществам (наркотическому средству, психотропному, сильнодействующему, ядовитому веществу или ихпрекурсорам).

2. Носители следовых количеств контролируемых веществ (наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых веществ или их прекурсоров), в томчисле тампоны со смывами, соскобы сразличных поверхностей, предметы посуды или лабораторного оборудования соследами веществ, фрагменты срезов ногтевых пластин, волос идр.

3. Контрольные образцы материалов и реактивов, используемых при производстве следственных действий, а также объектов, наличие накоторых следовых количеств контролируемых веществ сучетом обстоятельств дела маловероятно.

Решаемые вопросы.

1. Является ли представленное вещество наркотическим средством, психотропным, сильнодействующим, ядовитым веществом или ихпрекурсором? Каким именно?

166

2. Каково количество наркотического средства, психотропного, сильнодействующего, ядовитого вещества или их прекурсоров?

3. Имеются ли на изъятых предметах (оборудовании, посуде идр.) следы наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых веществ или ихпрекурсоров? На каких именно?

4. Имеются ли в представленных на исследование смывах скожных покровов подозреваемого лица следы наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых веществ или ихпрекурсоров? Накаких именно?

5. Имеются ли на поверхности представленных на исследование фрагментов срезов волос (ногтевых пластин) подозреваемого лица следы наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых веществ или ихпрекурсоров? Накаких именно?

6. Имеются ли в представленных фрагментах срезов волос (ногтевых пластин) какие-либо наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые вещества и ихпрекурсоры? Накакие именно?

7. Могли ли представленные на исследование наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые вещества или ихпрекурсоры иметь общий источник происхождения по использованному сырью или технологии (способу) изготовления?

8. Каким способом могло быть изготовлено или переработано представленное на исследование наркотическое средство, психотропное, сильнодействующее, ядовитое вещество?

9. Является ли представленный объект наркосодержащим растением (частью наркосодержащего растения)? Если является, токаким (какого) именно?

10. Могли ли представленные на исследование вещества составлять ранее единую массу?

11. Возможно ли изготовление наркотического средства (конкретное наименование) с помощью представленных наэкспертизу веществ, материалов и оборудования?

12. Возможно ли изготовление наркотического средства (конкретное наименование) попредставленной методике синтеза?

13. Какие вещества, материалы и оборудование необходимы для изготовления представленного на экспертизу наркотического средства (психотропного, сильнодействующего, ядовитого вещества)?

Распространенной ошибкой при назначении криминалистической экспертизы наркотических средств, психотропных, сильнодействующих и ядовитых веществ является постановка перед экспертом вопросов охарактере воздействия наркотического средства (или иного вещества)

167

наорганизм человека, о количестве наркотического средства (илииного вещества), необходимого для достижения наркотического эффекта, опоследствиях употребления наркотического средства (психотропного, сильнодействующего или ядовитого вещества), об отнесении количества наркотического средства, психотропного вещества к значительному, крупному или особо крупному размерам, решение которых невходит вкруг вопросов, решаемых криминалистической экспертизой. Вопросы овоздействии вещества на человека, атакже отнесение вещества к аналогу наркотического средства решаются специалистом-токсикологом, аотнесение количества вещества к значительному, крупному или особо крупному размерам входит исключительно в компетенцию следствия исуда.

Исследование специальных маркирующих веществ

Основная цель.

Исследование объекта на предмет обнаружения на его поверхности специальных маркирующих веществ (далее— СМВ).

Основная задача.

Установление однородности качественного химического состава образца СМВ с веществом, изымаемым с поверхности предмета-носителя.

Объекты исследования.

1. Объекты, поступившие на исследование, наповерхности которых

предполагается наличие СМВ.

2. Носители СМВ— химические ловушки, нативные образцы СМВ.

3. Носители следовых количеств СМВ: тампоны со смывами, соскобы с поверхностей различных объектов, документы, денежные купюры идр.

4. Контрольные образцы материалов и реактивов (используемых при производстве следственных и оперативных действий), наличие накоторых следовых количеств СМВ с учетом обстоятельств дела маловероятно.

Решаемые вопросы.

1. Является ли химическое вещество, обнаруженное на одежде, обуви, частях тела подозреваемого (либо на поверхности различных объектов), посвоему составу, цвету (другим признакам) однородным с веществом, представленным в качестве образца для сравнительного исследования?

2. Является ли химическое вещество, обнаруженное на одежде, обуви, частях тела подозреваемого (либо на поверхности различных объектов), посвоему составу, цвету (другим признакам) однородным свеществом, изъятым сместа происшествия?

168

3. Однородны ли по своему составу, цвету (другим признакам) химические вещества, изъятые споверхности различных объектов, обнаруженных наместе происшествия?

Исследование волокон и волокнистых материалов

Основные цели.

1. Решение задач идентификационного характера (установление происхождения объекта, изъятого сместа происшествия, отконкретного текстильного предмета).

2. Проведение диагностических экспертиз в целях установления факта наличия или отсутствия волокон-наслоений на изъятых с места происшествия предметах, определения видовой принадлежности объектов, установления возможного источника происхождения объектов ипригодности их для сравнительного исследования.

Основные задачи.

1. Установление родовой (групповой) принадлежности волокон.

2. Установление общей родовой (групповой) принадлежности волокон.

3. Установление общей родовой (групповой) принадлежности волокнистых материалов и изделий изних.

4. Установление индивидуальной принадлежности волокнистых материалов и изделий изних (в рамках комплексной экспертизы).

Объекты исследования.

1. Натуральные и химические текстильные волокна.

2. Волокнистые материалы и изделия из них: тканые и нетканые материалы; трикотаж; крученые и плетеные изделия; искусственный мех идр.

Решаемые вопросы.

1. Имеются ли на представленном объекте текстильные волокна? Если имеются, то какова их природа илокализация?

2. Пригодны ли представленные волокна для проведения сравнительного исследования?

3. Являются ли частицы, изъятые при ОМП, текстильными волокнами?

4. Имеются ли на объектах, представленных на исследование, волокна-наслоения общей родовой (групповой) принадлежности с волокнами, входящими всостав представленного текстильного изделия?

5. Имеются ли вмассе вещества, изъятого при ОМП, волокна, однородные с волокнами, входящими всостав представленного текстильного изделия?

169

6. Имеются ли на поверхности представленных объектов волокнанаслоения от одежды подозреваемого/потерпевшего?

7. Могли ли волокна, обнаруженные на поверхности предмета, произойти от одежды подозреваемого/потерпевшего?

8. Имеются ли на представленных объектах волокна-наслоения? Если имеются, то имеют ли они общий источник происхождения?

9. Однородны ли представленные волокнистые материалы (например, крученые изделия)?

10. Мог ли фрагмент текстильного материала, представленного наисследование, произойти от представленного изделия?

11. Имеют ли представленные волокнистые материалы (например, ткани) общую родовую (групповую) принадлежность?

12. Могли ли представленные волокнистые материалы (например, нетканые) иметь общий источник происхождения?

Исследование лакокрасочных материалов и лакокрасочных покрытий

Основные цели.

Диагностика и сравнительное исследование объектов лакокрасочной

природы.

Основные задачи.

1. Установление лакокрасочной природы объекта, его классификации (цвет, состав, целевое назначение, вид идр.).

2. Выявление общеродовой, общегрупповой или индивидуальной принадлежности сравниваемых лакокрасочных материалов (далее — ЛКМ) и лакокрасочных покрытий (далее— ЛКП).

3. Выявление фактов контактного взаимодействия и перекраски.

Объекты исследования.

1. Окрашенные предметы и частицы ЛКП, предположительно отделившиеся от них.

2. Частицы ЛКП, обнаруженные и изъятые на месте происшествия.

3. Наслоения ЛКМ или ЛКП на объекте-носителе (пятна, мазки, притертости).

4. Объемы ЛКМ (жидких или высохших втаре), имеющих предположительно общий источник происхождения.

5. Совокупности окрашенных предметов со следами контактного взаимодействия.

6. Инструменты, используемые для выполнения работ сприменением ЛКМ.

Решаемые вопросы.

1. Является ли объект (жидкость в банке, пятно на стене, наслоение на одежде, частицы сместа ДТП, притертость идр.) ЛКМ или ЛКП?

170

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 2017 18 19 20 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]