Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление развитием организации в стратегической деловой игре «Никсдорф Дельта». Учебное пособие
.pdf
снижение не приведет к уменьшению спроса. Наблюдение за изменением формы и вида функции спроса позволяет участникам игры
прогнозировать возможное изменение реакции рынка на маркетинговые инструменты и определять достаточные суммы маркетинговых
затрат в рамках собственной маркетинговой стратегии.
При нажатии кнопки «Принять» установленные значения маркетинговых затрат принимаются для расчета тест-продажи.
Окно «Параметры тест-продажи» (рис. 8) позволяет определять
и контролировать значения управляющих параметров, выбранные
участниками игры для расчета плановых показателей сбыта и оборота. Принятые в окне «ЦС-функция» значения затрат на рекламу,
сервис и исследования для каждого продукта и рынка переносятся
в окно «Параметры тест-продажи» автоматически. Задача участников игры – выбрать и указать цены на продукцию.
Рис. 8. Окно «Планирование – Параметры тест-продажи»
51
Выбор цен является одним из наиболее важных решений, определяющих успех деятельности предприятия. Назначенные цены определяют уровень спроса (как это было показано в окне «ЦС-функция»)
и, следовательно, объем сбыта продукции.
Цена на продукцию каждого наименования на каждом из рынков
устанавливается в соответствии с ценовой политикой предприятия
в рамках выбранной маркетинговой стратегии. Цена должна соответствовать уровню затрат на маркетинг и обеспечивать увеличение валовой прибыли от продажи продукции на каждом из рынков.
Окно «Результаты тест-продажи» (рис. 9) содержит значения сбыта и оборота прошлого периода (старые), а также новые, рассчитанные на основе параметров тест-продажи. Увеличение прогнозируемых показателей по сравнению с данными прошлого периода
свидетельствует о возможном увеличении сбыта и оборота.
52
Рис. 9. Окно «Планирование – Результаты тест-продажи»
Следует помнить, что предприятия-конкуренты также стремятся
повлиять на изменение рыночной ситуации в свою пользу, и, кроме
того, шансы сбыта продукции изменяются в соответствии с продвижением товара по кривой жизненного цикла. Таким образом, фактические показатели сбыта и оборота, достигнутые по итогам периода, могут быть как выше, так и ниже прогнозируемых по результатам
тест-продажи значений.
Тем не менее, определенные в результате теста-продажи суммы
оборота участникам игры следует использовать для прогнозирования прибыли текущего периода. Максимальный сбыт, рассчитанный компьютером для каждого рынка и каждого продукта, служит
основой для определения объемов производства, складских запасов
и объемов транспортировки. Сопоставление прогнозируемых по результатам тест-продажи и фактических значений сбыта и оборота поможет впоследствии сделать выводы об эффективности маркетинговой стратегии.
Если участники игры не удовлетворены результатами тест-продажи, следует вернуться назад и изменить значения параметров в предыдущем окне.
Планирование производства – наиболее важный этап работы
участников в каждом периоде игры, требующий подробного анализа и использования всех имеющихся производственных факторов.
Задача руководства предприятия – выбрать производственную программу, обеспечивающую выпуск необходимого количества продукции каждого наименования при наименьших затратах. Для полного представления о механизмах оптимизации производственных
издержек рассмотрим подробно последовательность планирования
производства.
Окно «Производство» (рис. 10) позволяет автоматически рассчитывать загрузку производственных мощностей, потребность в сырьевых и трудовых ресурсах, издержки на сырье и вспомогательные
материалы, переменные и постоянные затраты на персонал на основе запланированного на текущий период объема выпуска продукции. Такой расчет выполняется при нажатии кнопки «Рассчитать».
С другой стороны, руководство предприятия вправе самостоятельно определить, каким образом использовать имеющееся оборудование (уменьшить процент загрузки производственных мощностей
53
или продать простаивающие станки), в каком объеме покупать сырье и вспомогательные материалы, осуществлять ли наем и увольнение персонала в соответствии с выбранной стратегией и долгосрочными планами развития производства.
План на период. Объем выпуска продукции каждого наименования (в млн шт.) следует указать в поле «План на период». Запланированный объем производства в текущем и последующих периодах
игры должен соответствовать общей стратегии развития предприятия. План производства строится с учетом долгосрочных целей руководства в отношении расширения или сокращения сбыта продукции каждого наименования, создания складских запасов.
Рис. 10. Окно «Планирование – Производство»
В каждом периоде игры максимальный объем производства ограничен производственными мощностями, т. е. имеющимся в наличии оборудованием. Потребность в оборудовании определяется
компьютером после нажатия кнопки «Рассчитать». В случае, когда
производственных мощностей недостаточно для выполнения производственной программы в полном объеме, на экране появляется
надпись «Нехватка оборудования!» (рис. 11).
54
Рис. 11. Предупреждение о нехватке оборудования
В этом случае участники должны либо сократить производственную программу, либо перераспределить объем выпуска продукции
различных наименований, так как при производстве разных продуктов производственные мощности загружены по-разному (см. табл. 5).
При необходимости участники игры самостоятельно могут произвести расчет потребности в оборудовании для разных объемов производства (см. табл. 6).
Ставка эксплуатационных расходов. Ставка эксплуатационных расходов (в промилле от суммы начисленной амортизации) рассчитывается автоматически и соответствует расходам на эксплуатацию для
станков с максимальной за грузкой (см. табл. 7). Учитывая потребность
в оборудовании каждо го вида для производства продукции в заданном
объеме, участники игры должны стремиться к равномерной загрузке станков, чтобы избежать неэффективных затрат на эксплуатацию.
Утилизация оборудования. Если имеющееся в наличии оборудование не загружено (потребность в станках меньше, чем наличие),
один станок каждого вида в текущем периоде игры можно утилизировать (продать).
Какой именно из имеющихся станков можно продать, участники
игры определяют по данным: Отчеты → Производственный отчет –
Картотека оборудования → Вид 1/Вид 2/Вид 3. Утилизация оборудования преследует цель снижения эксплуатационных расходов, следовательно, продаже подлежит станок с наименьшим сроком остаточной
эксплуатации. Номер этого станка необходимо указать в поле «Утилизация» (см. рис. 11).
Если в следующем периоде игры предполагается расширение объемов производства, взамен утилизированного станка необходимо заказать новый станок того же вида. Решения о заказе оборудования
принимаются по окончании процедуры планирования, после перехода в окно «Деятельность».
55
Ставка социальных расходов. Изменение ставки социальных расходов (в процентах от заработной платы) приводит к изменению процента заболеваемости и текучести кадров (см. табл. 18). Увеличение
социальных расходов снижает расходы предприятия на оплату листов
временной нетрудоспособности и потребность в найме персонала.
С другой стороны, социальные расходы рассчитываются в процентах
от заработной платы, поэтому их увеличение приводит к росту суммы
переменных затрат. Снижение ставки социальных расходов способствует снижению переменных затрат, однако при нехватке персонала это может привести к увеличению потребности в найме.
Изменение ставки социальных расходов возможно не более чем
на 2 % в период. Установив новое значение в поле «Ставка социальных расходов», необходимо нажать кнопку «Рассчитать» для определения новых значений потребности в работниках каждой категории
и суммы затрат на персонал.
Персонал. Обеспечение производства трудовыми ресурсами –
второй фактор, ограничивающий расширение объемов выпуска
продукции. Потребность в персонале рассчитывается компьютером
с учетом производительности бригад (см. табл. 14). Участники игры
могут самостоятельно осуществлять расчет потребности в персонале для различных объемов производства (см. табл. 15), чтобы определить основные направления оптимизации расходов на персонал,
соответствующие долговременным планам развития предприятия.
При нехватке персонала одной или обеих категорий компьютер
рекомендует нанять работников (рис. 12). Следует помнить, что значения в поле «Наем/Увольнение» рассчитываются компьютером применительно к запланированному объему выпуска продукции, без учета функциональной стратегии в области производства и перспектив
развития предприятия. Кроме того, при нехватке вспомогательных
работников рекомендованное компьютером значение вдвое превышает фактическую потребность в персонале, так как по условиям
игры в первом периоде после найма производительность труда вспомогательных работников вдвое ниже нормы (влияние фактора образования).
При излишках рабочей силы компьютер советует уволить работников (рис. 12). Так как по условиям игры в течение одного периода
нельзя уволить более чем 20 работников каждой категории, не подлежащий увольнению персонал не будет работать, но будет получать
заработную плату в полном объеме. Это приводит к увеличению суммы постоянных затрат на персонал в планируемом периоде.
56
Рис. 12. Рекомендации по найму или увольнению работников
в поле «Наем/Увольнение»
Решения, принимаемые участниками игры в отношении найма
или увольнения персонала, должны способствовать снижению суммы производственных затрат. Расходы на персонал, не связанные с
производством продукции, а являющиеся следствием несоответствия
между потребностью в персонале и фактической численностью работников, составляют в деловой игре «Никсдорф Дельта» часть расходов на расстановку кадров (рис. 13, строка «Расстановка кадров»),
т. е. относятся к постоянным затратам. Задача участников игры состоит в минимизации этой части затрат.
Рис. 13. Расчет затрат на персонал
в окне «Планирование – Производство»
Определяя объемы выпуска продукции в каждом периоде, участники игры должны стремиться к снижению потребности в найме/
увольнении работников. Так как состав персонала в начале игры может не соответствовать планам развития производства, необходимо
сопоставить расходы, связанные с возможным изменением структуры и численности персонала, с расходами, которые возникнут вследствие отказа от найма или увольнения.
Сумма затрат на персонал, рассчитанная компьютером на основе запланированных объемов производства и решений участников
игры по найму или увольнению работников, приведена в нижней
части окна «Производство» (см. рис. 13). Полная структура затрат
57
на персонал текущего периода будет отражена в: Отчеты → Про-
изводственный отчет – Кадровые изменения – Расходы на персонал.
С целью сокращения текущих расходов на расстановку кадров при
нехватке персонала рекомендуется нанимать работников небольшими группами в течение нескольких периодов. Можно также отказаться от увольнения работников, если планируется расширение производства в течение ближайших нескольких периодов игры. Отказ от
найма и увольнения приводит к изменению структуры затрат на персонал: вместо издержек по найму и увольнению предприятие несет
затраты, связанные с выплатой заработной платы не занятым в производстве и временным работникам.
После определения количества нанимаемых или увольняемых работников каждой категории в текущем периоде кнопку «Рассчитать»
нажимать не нужно.
Сырье. Потребность в сырье для производства запланированного
количества продукции каждого наименования рассчитывается автоматически (рис. 14).
Рис. 14. Объем закупаемой партии сырья в поле «Закупка»
Объемы закупок сырья в текущем периоде зависят от потребностей производства и имеющихся запасов. Компьютер рекомендует
закупить сырье в минимальном количестве, необходимом для выполнения плана производства. Задачей участников игры является
самостоятельное определение объемов партии сырья.
Уменьшать объем закупок сырья, рекомендованный компьютером, нецелесообразно, так как в этом случае для обеспечения потребностей производства в течение периода недостающее количество
сырья придется компенсировать за счет срочного заказа, стоимость
которого выше на 40 %.
Увеличивая объем партии, участники игры должны стремиться
к использованию оптовых скидок, предоставляемых поставщиком
(см. табл. 12). В то же время увеличение объемов закупаемой партии
приводит к необходимости аренды складских помещений для хранения сырья в течение нескольких периодов. Для оптимизации затрат участники игры могут самостоятельно проделать необходимые
58
вычисления. Стоимость аренды склада учитывается при планировании суммы складских издержек текущего периода.
После принятия решения об объеме закупок сырья кнопку «Рассчитать» нажимать не нужно. Эти значения рекомендуется записать,
чтобы иметь возможность контролировать принятые решения в окне
«Деятельность».
Планирование объемов транспортировки продукции на удаленные рынки (рынки 2, 3 и 4) осуществляется в соответствии с прогнозируемыми по результатам тест-продажи значениями максимального сбыта. Окно «Транспортировка» (рис. 15) предназначено для
определения объема страховых запасов и расходов на транспортировку продукции.
Рис. 15. Окно «Планирование – Транспортировка»
Страховой запас готовой продукции на удаленных рынках создается по решению руководства предприятия на случай непредвиденного увеличения спроса на продукцию в текущем периоде игры.
Если продукции, доставленной на удаленные рынки в текущем периоде (включая страховой запас), окажется недостаточно, предприятие не достигнет запланированных объемов сбыта и оборота.
59
Поставка недостающего количества продукции в следующих периодах игры ее условиями не предусмотрена.
Остатки готовой продукции на складе рассчитываются следующим образом:
Запланированный объем производства текущего периода
+ заказанная в прошлом периоде готовая продукция
+ складские остатки на начало периода (склад, рынки 2, 3, 4)
– запланированный максимальный сбыт (рынки 1, 2, 3, 4)
– страховой запас (рынки 2, 3, 4)
= Остаток на складе.
Остаток продукции на складе служит основой для расчета складских издержек текущего периода. Транспортные издержки (в млн р.)
рассчитываются автоматически в соответствии с объемами транспортировки продукции на удаленные рынки и транспортными тарифами.
Если максимальный запланированный объем сбыта превышает общее количество продукции, имеющееся в распоряжении предприятия, складские остатки в окне «Транспортировка» представлены
отрицательной величиной. При этом появляется сообщение «План
невыполним!». Руководство предприятия должно принять решение:
либо увеличить выпуск продукции, либо сократить план по сбыту.
Перераспределение объемов выпуска продукции различных наименований позволяет в некоторых случаях избежать недостатка
товарных запасов. Однако увеличение выпуска продукции может
быть связано с существенным увеличением издержек производства,
а в условиях полностью загруженных производственных мощностей
это просто невозможно. Сокращение запланированного объема сбыта в такой ситуации достигается за счет сокращения затрат на рекламу, сервис и исследования или повышения цен, т.е. корректировки
маркетинговой стратегии предприятия.
Окна «Валовая прибыль продукта» (рис. 16) и «Валовая прибыль
рынков» содержат информацию, позволяющую участникам оценить
прибыльность каждого рынка и продукта при реализации запланированных решений. Никаких решений в этих окнах принимать не
нужно. Сумма штучного покрытия (вклад в формирование прибыли
от единицы продукции каждого наименования на каждом из рынков) является одним из наиболее важных показателей, позволяющих планировать операционную прибыль. При принятии решений
по производству и реализации отдельных продуктов максимизация
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]