Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление развитием организации в стратегической деловой игре «Никсдорф Дельта». Учебное пособие
.pdf
В зависимости от процента загрузки производственных мощностей устанавливаются расходы на поддержание оборудования в технически исправном состоянии (табл. 7).
Предприятие может эксплуатировать одновременно не более
9 станков каждого вида. В исходной ситуации игры для производства продукции трех наименований в распоряжении предприятия
имеется пять станков вида 1, пять станков вида 2 и три станка вида 3.
Срок эксплуатации оборудования составляет 20 периодов. Амортизация начисляется равномерно на протяжении всего срока эксплуатации. Чем дольше работает станок, тем выше расходы на его эксплуатацию. По окончании технического срока эксплуатации станок
автоматически утилизируется, т. е. выбывает.
Характеристика имеющегося на предприятии оборудования представлена в производственном отчете (см. Отчеты → Производствен-
ный отчет – Картотека оборудования → Вид 1/Вид 2/Вид 3).
В исходной ситуации игры стоимость новых станков составляет:
вид 1 – 8 млн р., вид 2 – 7 млн р., вид 3 – 9 млн р.
Таблица 7
Определение расходов на эксплуатацию в зависимости
от загрузки оборудования
Коэффициент эксплуатационной
мощности
0,0 30
30,0 31
45,0 32
57,0 33
65,0 34
72,0 35
77,0 36
80,0 37
84,0 38
88,0 39
90,0 40
92,0 41
93,0 42
95,0 43
96,0 44
97,0 45
98,0 46
Расходы на эксплуатацию, ‰
21
Окончание табл. 7
Коэффициент эксплуатационной
мощности
98,5 47
99,0 48
99,5 49
100 50
Расходы на эксплуатацию, ‰
Цены на оборудование могут изменяться в ходе игры при изменении индекса цен. При покупке одновременно двух и более станков одного вида предприятие получает скидку от стоимости покупки в размере:
С = (n – 1) * 5 %,
где n – количество закупаемых станков.
Например, при покупке 5 станков одного вида предприятие получит скидку С = (5-1) * 5 % = 20 %.
Срок поставки заказанного оборудования составляет 1 период,
т. е. эксплуатация нового оборудования начинается в следующем после заказа периоде. Оплата покупки производится также в следующем после заказа периоде, т.е. по факту поставки.
Оборудование может быть утилизировано до окончания технического срока эксплуатации за 75 % от его остаточной балансовой
стоимости (см. Отчеты → Производственный отчет – Картотека
оборудования → Вид 1/Вид 2/Вид 3). За один период может быть утилизирован только один станок каждого вида. Своевременное обновление оборудования (замена старых станков новыми) позволяет снизить расходы на эксплуатацию оборудования при высокой загрузке
производственных мощностей.
Наряду с собственным производством предприятия имеют возможность закупать готовую продукцию и продавать ее на тех же условиях, что и произведенную самостоятельно. Это бывает необходимо
в тех случаях, когда запланированный объем сбыта превышает возможные объемы производства (например, из-за нехватки производственных
мощностей). Предприятие вправе самостоятельно принять решение: покупать готовую продукцию или расширять собственное производство.
22
Партию готовой продукции необходимо заказать заранее. Срок выполнения заказа поставщиком составляет 1 период. Поставка закупленной готовой продукции на склад осуществляется в следующем периоде
после заказа и сразу же может быть реализована. Оплата поставки производится в соответствии с собственным платежным поведением (см. п. 4.1).
При закупке большой партии готовой продукции предприятие получает от поставщиков скидки с базовой цены (табл. 8).
Таблица 8
Цены и скидки на готовую продукцию
Наименование
Продукт 1
Продукт 2
Продукт 3
Объем партии,
млн шт.
0,000-1,999
2,000-3,999
4,000-5,999
6,000-8,000
0,000-0,499
0,500-0,999
1,000-1,499
1,500-2,000
0,000-0,999
0,100-0,199
0,200-0,299
0,300-0,400
Базовая цена,
р./ шт.
3,00
10,00
30,00
Скидка,
%
0,0
5,0
10,0
20,0
0,0
5,0
10,0
15,0
0,0
2,5
5,0
10,0
Например, для поддержания запланированных объемов сбыта
продукции и сохранения доли рынка при снижении производства в
периоде 3 решение о заказе партии готовой продукции следует принимать уже при планировании периода 2. С начала периода 3 готовая продукция будет поступать на склад предприятия, и от ее продажи в этом же периоде предприятие получит доход.
Для производства продукции всех трех наименований используется сырье двух типов и вспомогательные материалы. Данные для исходной ситуации игры представлены в табл. 9 и 11.
В ходе игры коэффициенты потребления сырья и коэффициенты
потребления основных и вспомогательных материалов изменяются
под действием кривой опыта (см. Отчеты → Производственный от-
чет – Собственное производство за предыдущий период).
23
Коэффициенты потребления сырья
Таблица 9
Расход сырья,
шт.
Тип 1 1 3 15
Тип 2 7 5 5
продукта 1 продукта 2 продукта 3
Для производства одной единицы
Например, при запланированном объеме производства: продукт
1 = 10,0 млн шт.; продукт 2 = 3,0 млн шт., продукт 3 = 0,6 млн шт.
расчет потребности сырья будет следующим (табл. 10).
Таблица 10
Расчет потребности сырья
Наименование
Продукт 1 10 * 1 = 10 10 * 7 = 70
Продукт 2 3 * 3 = 9 3 * 5 = 15
Продукт 3 0,6 * 15 = 9 0,6 * 5 = 3
Итого 28 88
Потребность сырья, млн шт.
Тип 1 Тип 2
Расход сырья и вспомогательных материалов на единицу продукции каждого наименования приведен в стоимостном выражении (табл. 11).
Таблица 11
Расход сырья и вспомогательных материалов
Наименование продукта Расход сырья, р./шт.
Продукт 1 0,50
Продукт 2 1,00
Продукт 3 4,00
Например, при запланированном объеме производства: продукт
1 = 10,0 млн шт.; продукт 2 = 3,0 млн шт., продукт 3 = 0,6 млн шт.
расчет издержек на сырье и вспомогательные материалы будет следующим:
– продукт 1: 10 млн шт.*0,5 р.=5 млн р.
– продукт 2: 3 млн шт.*1 р.=3 млн р.
– продукт 3: 0,6 млн шт.*4 р.=2,4 млн р.
Итого – 10,4 млн р. при запланированном объеме производства.
24
Сырье поступает на склад тремя одинаковыми партиями в течение того периода, когда была произведена закупка, и сразу может
быть использовано для производства продукции. Минимальная партия закупаемого сырья каждого типа составляет 1 млн шт. При покупке сырья крупными партиями поставщиками предусмотрена система скидок (табл. 12).
Таблица 12
Цены и скидки на сырье
Тип сырья
Тип 1 1-9
Тип 2 1-99
Объем поставки,
млн шт.
10-29
30-49
50-69
более 69
100-199
200-299
300-399
более 399
Базовая цена Скидка, %
1,00 0,00
10,0
15,0
20,0
30,0
0,15 0,0
5,0
10,0
15,0
25,0
Если в течение периода сырья окажется недостаточно для обеспечения потребностей производства, дополнительная партия сырья будет поставлена в этом же периоде. За срочность поставки поставщику выплачивается надбавка в размере 40 % стоимости партии.
Если сырье приобретено в объемах, превышающих потребности
производства в текущем периоде, оно хранится на складе предприятия и будет использовано в следующих периодах игры. Собственный склад предприятия для хранения сырья имеет объем в 200 млн
объемных единиц. Для хранения 1 шт. сырья типа 1 требуются две
объемные единицы, 1 шт. типа 2 – одна объемная единица. Когда
объем хранения превышает объем собственного склада предприятия, необходима аренда дополнительных складских помещений по
20 млн объемных единиц каждое. Арендная плата при этом составляет по умолчанию 0,1 млн р. в период за одно складское помещение. Стоимость арендованного склада определяется с учетом расходов сырья в течение периода.
25
Предприятие в деловой игре «Никсдорф Дельта» поставляет свою
продукцию на четыре различных рынка. Предполагается, что предприятия расположены на рынке 1, и здесь же находится склад готовой продукции. Рынки 2, 3, 4 удалены от предприятия, и с поставками продукции на эти рынки связаны транспортные издержки.
Объемы транспортировки продукции на удаленные рынки в каждом периоде игры рассчитываются в соответствии с запланированными объемами сбыта. Кроме того, на каждом удаленном рынке создается страховой запас готовой продукции для удовлетворения
возможного увеличения спроса в текущем периоде. Расходы на транспортировку рассчитываются в соответствии с транспортными тарифами (табл. 13).
Таблица 13
Транспортные тарифы
Наименование
продукта
Продукт 1 0,20 0,25 0,10
Продукт 2 0,75 1,25 0,65
Продукт 3 1,50 3,00 2,00
Транспортные тарифы в р./шт. на перевозку продукции
с фабричного склада на
Рынок 2 Рынок 3 Рынок 4
При недостатке продукции на удаленных рынках предприятие не
может полностью удовлетворить спрос, и конкуренты получают дополнительную возможность для реализации своей продукции.
Для производства продукции привлекаются квалифицированные
и вспомогательные работники, которые составляют производственные бригады (табл. 14).
Производительность бригад в течение игры изменяется под действием закона опыта (см. Отчеты → Производственный отчет – Соб-
ственное производство за предыдущий период).
26
Состав и производительность бригад
Таблица 14
Состав бригады, чел.
Наименование
Продукт 1 1 8 150
Продукт 2 2 11 40
Продукт 3 3 1 6
квалифицирован-
ных
вспомогатель-
ных
Выработка
бригады в период,
тыс. шт.
Потребность в персонале в каждом периоде игры рассчитывается в соответствии с запланированным объемом производства с учетом производительности бригад (табл. 15).
Таблица 15
Расчет потребности в персонале
Запла-
Наимено-
вание
продукта
(1) (2) (3) (2):(3)=(4) (5) (4)*(5)=(6) (7) (4)*(7)=(8)
Продукт 1 10,0 150 0,067 1 0,067 8 0,533
Продукт 2 3,0 40 0,075 2 0,150 11 0,825
Продукт 3 0,6 6 0,100 3 0,300 1 0,100
ниров.
объем
производства,
млн шт.
Выра-
ботка
бригад,
тыс.
шт.
Количе-
ство бри-
гад, тыс.
Квалифицирован-
ных рабочих,
тыс. чел.
в бри-
гаде
всегов бри-
0,517 1,458
Вспомогательных
рабочих, тыс. чел.
всего
гаде
Заработная плата начисляется всем работникам, занятым в про-
изводстве (табл. 16).
Таблица 16
Размер заработной платы
Категория работников Аккордная заработная плата, тыс. р.
Квалифицированные 6,250
Вспомогательные 4,000
Кроме этого, предприятие несет издержки, связанные с избыт-
ком или недостатком персонала:
– не занятые в производстве работники получают заработную пла-
ту в полном объеме;
27
– при недостатке рабочей силы привлекаются временные работ-
ники сроком на один период.
Временным работникам, кроме заработной платы, выплачивается дополнительно такая же сумма в качестве компенсации за отсутствие социальных гарантий. Таким образом, труд временных работников обходится предприятию вдвое дороже.
При недостатке рабочей силы персонал можно нанимать. Ограничений количества нанимаемых в течение одного периода работников
не установлено. Вновь нанятые квалифицированные работники не
нуждаются в дополнительном обучении и приступают к работе в текущем периоде. Вновь нанятые вспомогательные работники в течение
одного периода после найма проходят обучение на рабочем месте, получая заработную плату в полном объеме. При этом производительность их труда в период обучения составляет 50 % от нормативной.
При излишках рабочей силы персонал может быть уволен, но количество увольняемых работников каждой категории не может превышать 20 человек в период. Увольняемые работники покидают предприятие в начале периода.
Каждому увольняемому работнику выплачивается компенсация,
наем персонала связан с расходами на проведение рекламной кампании и организации новых рабочих мест (табл. 17).
Таблица 17
Издержки по найму и увольнению персонала
Категория работников
Квалифицированные 4,500 7,500
Вспомогательные 3,000 6,000
Издержки по найму,
тыс. р.
Компенсация
при увольнении, тыс. р.
В деловой игре «Никсдорф Дельта» предусмотрены так называемые периоды отпусков (один раз в год – период 3, 7, 11 и т. д.), когда
персонал предприятия имеет отпуск сроком 1 месяц (1/3 периода).
В этих периодах ощущается недостаток рабочей силы, что требует сокращения объема выпуска продукции на 1/3. Работникам, находящимся в отпуске, выплачиваются отпускные пособия в размере полной заработной платы.
Снижение производительности в периоды отпусков может быть
компенсировано за счет снижения на 1/3 объемов производства,
а если объемы производства остаются прежними – за счет привлечения временных работников (что связано, в свою очередь, с допол-
28
нительными издержками по оплате их труда). Если в периоды отпусков осуществляется наем персонала, то, по условиям игры, 1/3
вновь нанятых работников также уходит в отпуск (с выплатой отпускных пособий).
Цель участников игры в период отпусков состоит в снижении затрат при обеспечении запланированного объема сбыта продукции.
Для этого можно предпринять следующие шаги:
– создать в периоды, предшествующие периоду отпусков, необходимый запас готовой продукции на складе;
– в периоде, непосредственно предшествующем периоду отпусков, разместить заказы на предприятиях, производящих аналогичную продукцию (закупка готовой продукции).
Социальные расходы – это средства, используемые руководством
предприятия для улучшения условий труда и отдыха персонала. Увеличение суммы социальных расходов (в % от заработной платы) способствует снижению текучести кадров и заболеваемости работников,
и, следовательно, – снижению издержек по найму, оплате труда временных работников и оплате листов временной нетрудоспособности. Минимальные размеры социальных расходов составляют 35 %
заработной платы, а максимальные – 60 % (табл. 18). Ставка социальных расходов не должна изменяться более чем на 2 % по сравнению с предыдущим периодом игры.
Таблица 18
Ставка социальных расходов
Ставка соци-
альных расхо-
дов, %
Min 35 2,5 3,0 6,0 8,0
36 2,5 3,0 5,8 7,8
37 2,5 3,0 5,6 7,6
38 2,5 3,0 5,4 7,4
39 2,5 3,0 5,2 7,2
40 2,0 2,5 5,0 7,0
41 2,0 2,5 4,9 6,8
42 2,0 2,5 4,8 6,6
43 2,0 2,5 4,7 6,4
44 2,0 2,5 4,6 6,2
45 1,5 2,0 4,5 6,0
46 1,5 2,0 4,4 5,8
Текучесть кадров в период Заболеваемость в период
квалифици-
рованные, %
вспомога-
тельные, %
квалифици-
рованные, %
вспомога-
тельные, %
29
Окончание табл. 18
Ставка соци-
альных расхо-
дов, %
47 1,5 2,0 4,3 5,6
48 1,5 2,0 4,2 5,4
49 1,5 2,0 4,1 5,2
50 1,5 2,0 4,0 5,0
51 1,0 1,5 3,9 4,8
52 1,0 1,5 3,8 4,6
53 1,0 1,5 3,7 4,4
55 0,5 1,0 3,5 4,0
Max 60 0,5 1,0 3,0 3,0
Текучесть кадров в период Заболеваемость в период
квалифици-
рованные, %
вспомога-
тельные, %
квалифици-
рованные, %
вспомога-
тельные, %
Например, состав персонала на начало периода:
– квалифицированных 400 чел.
– вспомогательных 1600 чел.
Ставка социальных расходов 44 %.
Таблица 19
Расчет изменений кадрового состава в течение периода
Категория
работников
Квалифицированные
Вспомогательные
Текучесть
кадров
2 % от 400 чел. =
= 8 чел.
2,5 % от 1600
чел. = 40 чел.
Наем /
увольнение
-15 чел. 4,6 % от (400-
+10 чел., работают как 5 чел.
(50 %)
Заболевае-
мость
-8-15)=17 чел.
6,2 % от (1600-
-40+5)=97 чел.
Занятых
400-8-15-
17=360 чел.
1600-40+5-
-97=1468 чел.
Состав персонала на конец периода:
– квалифицированных 360+17=377 чел.
– вспомогательных 1468+97=1565 чел.
Расчет затрат на заработную плату и социальное страхование осуществляется для каждой категории работников отдельно следующим образом:
Затраты на заработную плату = Численность персонала по потребности * Заработная плата одного работника
Квалифицированные работники: 0,517*6250=3,231 млн р.
Вспомогательные работники: 1,458*4000=5,832 млн р.
Итого 9,063 млн р.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]