Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта. Учебное пособие-1
.pdf
Министерство образования и науки России
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего образования
«Казанский национальный исследовательский
технологический университет»
Д. Ш. Султанова, Д. Д. Исхакова, А. Ю. Маляшова
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПРОЕКТА
Учебное пособие
Казань
Издательство КНИТУ
2016
2
УДК 378.14; 338.45
ББК 74.58
Султанова Д. Ш.
Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта :
учебное пособие / Д. Ш. Султанова, Д. Д. Исхакова, А. Ю. Маляшова;
М-во образ. и науки России, Казан. нац. исслед. технол. ун-т. – Казань :
Изд-во КНИТУ, 2016. – 120 с.
ISBN 978-5-7882-1962-2
Изложены основные пункты написания бизнес-плана
инвестиционного проекта: маркетинговая часть, план производства,
календарное планирование, экономическое обоснование реализации
проекта.
Предназначено для бакалавров, обучающихся по направлению
подготовки 27.03.05 «Инноватика».
Подготовлено на кафедре инноватики в химической технологии.
Печатается по решению редакционно-издательского совета
Казанского национального исследовательского технологического
университета
Рецензенты: д-р экон. наук, доц. каф. общего менеджмента КФУ
А. В. Павлова
д-р экон. наук, проф. каф. экономики и менеджмента
ИрГТУ Д. В. Огнев
ISBN 978-5-7882-1962-2 © Султанова Д. Ш., Исхакова Д. Д.,
Маляшова А. Ю., 2016
© Казанский национальный исследовательский
технологический университет, 2016
3
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Осуществление инвестиций в форме капиталовложений, в
отличие от финансовых вложений, не может успешно реализовываться
без технико-экономического обоснования инвестиционных
возможностей проекта, без глубокого изучения и анализа
альтернативных вариантов инвестирования. Необходимо верно
оценить имеющиеся материальные, трудовые и финансовые ресурсы с
точки зрения их рационального использования в перспективе: в какой
степени предприятие будет обеспечено сырьем, источниками энергии,
водой, кредитными ресурсами, квалифицированной рабочей силой и
др.
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – это комплект
расчетно-аналитических документов, содержащих исходные данные,
основные технические и организационные решения, расчетносметные, оценочные и другие показатели, позволяющие рассматривать
целесообразность и эффективность инвестиционного проекта. В ТЭО
проекта следует дать оценку коммерческой эффективности
инвестиционного проекта, определить примерные сроки его
осуществления, выделить рекомендуемые источники финансирования
и их структуру, внести предложения по обоснованию оптимальной
ценовой политики и др.
Темы квалификационных работ определяются заведующим
кафедрой в соответствии с направлением подготовки, специфики
научных направлений кафедры и запросов государственных,
акционерных и частных предприятий.
Далее темы рассматриваются и утверждаются на заседании
кафедры, после чего студенты могут осуществить выбор темы своей
квалификационной работы. По представлению кафедры приказом
ректора университета темы работ закрепляются за студентами, а также
назначаются руководители (главные консультанты) из числа
преподавателей кафедры, университета или других организаций и
нормоконтролер.
4
СОДЕРЖАНИЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
Технико-экономическое обоснование проекта состоит из расчетнопояснительной записки, объем которого должен быть ориентировочно
равен 80 с.
Вначале записки помещают:
Титульный лист
Задание
Лист нормоконтролера
Реферат
Содержание
Обозначения и сокращения
Расчетно-пояснительная записка проекта должна иметь следующие
разделы:
Введение
1 СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
1.1 Инновационная политика РТ в области химии
1.2 Описание нового образца, потребителей и рынка сбыта
1.3 Оценка конкурентов и SWOT-анализ продукта
1.4 Маркетинговая поддержка проекта
2 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
2.1 Технологическое оборудование, необходимое для
производства запланированного объема товара, технологическая схема
и стоимость оборудования
2.2 Расчет потребления энергии, сырья и материалов
2.3 Организационная схема проекта
3 КАЛЕНДАРНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
3.1 Формирование иерархии и взаимосвязи задач проекта
3.2 Назначение ресурсов задачам
3.3 Построение диаграммы Ганта
4 РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА
5 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
6 АНАЛИЗ РИСКОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
7 ЛОГИСТИКА ПРОЕКТА ПРОИЗВОДСТВА
8 ВЫВОДЫ
9 СТАНДАРТИЗАЦИЯ
10 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
5
Титульный лист, листы задания и нормоконтролера являются
стандартными бланками (прил. 1, 2, 3).
На титульном листе после названия темы необходимо указать
индекс проекта:
Пример: ДП 02069639 – 27.03.05 - № - 15,
где ДП (ДР) – дипломный проект (работа) для специалистов,
БИ (БП, БК) – исследовательская, проектная, комплексная работы
для бакалавров,
02069639 – код КНИТУ (общий для всех студентов),
220601.65 – шифр специальности («Управление инновациями») для
специалистов,
27.03.05 – шифр направления «Инноватика» при подготовке
бакалавров,
№ - порядковый номер студента по ведомости,
15 – год выпуска специалиста (бакалавра).
На титульном листе, задании, на первых страницах пояснительной
записки обязательно наличие всех подписей (последовательность
проставления подписей - студент, руководитель проекта (работы),
консультант, нормоконтролер, заведующий кафедрой, рецензент).
Нормоконтролер проверяет комплексность документации, соблюдение
требований стандартов ЕСТД на текстовые документы. Замечания,
сделанные нормоконтролером, вносятся в лист нормоконтролера и
должны быть исправлены в обязательном порядке.
Реферат представляет собой краткое изложение целей
исследования, используемых методов и основных результатов работы
(выполняется в глаголах прошедшего времени: сделано, рассчитано и
т.д.), а также включающий в себя сведения об объеме работы,
количестве иллюстраций, таблиц, приложений, использованных
источников и перечень ключевых слов (5-15 слов). Объем текста
должен составлять не более 1000 – 1200 знаков (пример представлен в
прил. 4).
Содержание должно включать в себя перечень всех разделов,
подразделов, приложений с указанием номеров страниц, на которых
они помещены (см. прил. 5). В общую нумерацию страниц включают
титульный лист, задание, лист нормоконтроля, но на них номера
страниц не ставятся. Страницы текстового документа следует
нумеровать арабскими цифрами в штампах, соблюдая сквозную
нумерацию по всему тексту.
6
Во введении необходимо обосновать выбор тематики выпускной
квалификационной работы (описать исторические аспекты выбранной
тематики, тенденции в ее развитии) и в заключении сформулировать
актуальность и значимость работы, в соответствии с направлением
подготовки выпускника. Объем введения должен составлять ~ 1-2
страницы.
Основные разделы расчетно-пояснительной записки зависят от
уровня образования и выполняются в соответствии с заданием.
Данный раздел выполняют на листах с рамками и штампами,
оформленные в соответствии с требованиями ГОСТ 2.104-68. Первый
лист каждого раздела имеет штамп текстовых документов для
заглавного листа (прил. 6). Внизу каждого листа последующих
страниц раздела делается малый штамп (прил. 7).
При написании курсового проекта используются 1 и 2 разделы
пояснительной записки (пункт 1.1 не описывается). Ориентировочный
объем дипломного проекта: пункт 1 ~ 30÷35 с., пункт 2 ~ 15÷20 с.,
пункты 3-5 ~ 25 с., пункт 6 ~ 5 с.
Список используемой литературы является перечнем
библиографических сведений об используемой и цитируемой
литературе. Нумерация литературных источников соответствует
порядку их упоминания по тексту.
Приложения могут включать таблицы, схемы, программные
документы. Они обозначаются прописными буквами русского или
латинского алфавита.
Презентационный (иллюстрационный) материал
квалификационной работы должен содержать материалы,
необходимые для демонстрации и пояснений в ходе защиты работы на
заседаниях Государственной аттестационной комиссии.
7
СОДЕРЖАНИЕ РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ
ВВЕДЕНИЕ
Этот раздел является описательной частью, в которой указываются
состояние и перспективы химической и нефтехимической
промышленности в России и в мире, а также отмечается значение и
целесообразность выбранной темы проекта.
Следует показать актуальность полученного задания в свете общих
перспектив развития химической промышленности.
При написании раздела рекомендуется использовать
периодическую литературу, электронные журналы, данные интернетсайтов и др.
1 СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
1.1 Инновационная политика РТ в области химии
В данном подразделе описывается инновационная и промышленная
политика Российской Федерации и Республики Татарстан. Подробно
рассматривается стратегия развития нефтехимического кластера в
Республике Татарстан. Описывается созданная инфраструктура
поддержки инноваций в сфере промышленности (технопарки,
индустриальные парки и.т.д.) При подготовке данного раздела
необходимо пользоваться актуальными материалами,
представленными на сайтах Министерства экономики РТ,
Министерства и промышленности РТ, ОАО
«Татнефтехиминвестхолдинг», Камского инновационного
территориально-производственного кластера. Целесообразно описать
основные проблемы развития импортозамещения в области
производства и переработки полимерных композиционных
материалов. В данном разделе важно обозначить тенденции развития
рынков полимерной продукции в мире, Российской Федерации и
Республике Татарстан на основании чего обосновать актуальность
выбранной тематики выпускной квалификационной работы.
Пример
Инновационный процесс и состояние экономики отдельного
региона РФ в значительной степени зависят от федеральной
инновационной политики, которая является важным рычагом
8
воздействия на ускорение научно-технического прогресса, активное
развитие трансферт технологий, темпы объема производства,
предпринимательскую деятельность субъектов хозяйствования.
В настоящее время тенденции региональной инновационной
системы Татарстана определяются как стартовыми условиями и
институциональными особенностями республики, так и
преимуществами и недостатками российской национальной
инновационной системы в целом.
Политика в области инновационной деятельности как элемент
системы государственного регулирования должна иметь:
- четко определенные цели;
- органы управления, реализующие функции, которые
обеспечивают достижение сформулированных целей;
- информационную систему, формирующую информационный
образ объекта регулирования, достаточную для реализации функции
управления;
- инструменты регулирования и поддержки, с помощью которых
органы государственного управления воздействуют на предприятия и
среду в рамках выполнения своих функций.
Государственная инновационная политика — это
скоординированный комплекс мер органов государственной власти по
обеспечению реализации стратегии инновационного развития,
разработанных на ее основе республиканских целевых инновационных
программ и инновационных проектов в рамках стратегии социальноэкономического развития Республики Татарстан.
Целью инновационной политики Республики Татарстан является
достижение качественного экономического роста и
конкурентоспособности экономики Республики Татарстан на основе
формирования и эффективного использования научно-технического
потенциала, реализации важнейших социальных задач Республики
Татарстан [3].
Основным законодательным актом, регулирующим инновационную
политику в РТ, является закон № 63-ЗРТ «Об инновационной
деятельности в Республике Татарстан» [4]. Он определяет контур
республиканской инновационной политики и заложивший фундамент
правового регулирования инновационной сферы региона. В целях
повышения эффективности государственного регулирования
инновационной сферы постановлением Кабинета Министров РТ
утверждѐн Инновационный меморандум Республики Татарстан,
9
призванный определить концептуальные основы, принципы и
перспективные направления формирования республиканской
инновационной политики на среднесрочную перспективу. По
результатам исполнения Меморандума ежегодно публикуется
Государственный доклад «Об итогах инновационной деятельности»,
содержащий полную базу данных об инновационных процессах,
происходящих в экономике Татарстана [4].
Инновационная политика Республики Татарстан направлена на
решение следующих задач:
- нормативное и правовое обеспечение инновационного развития
Республики Татарстан;
- расширение государственной поддержки инновационной
деятельности, повышение эффективности использования
государственных ресурсов, направляемых на развитие инновационной
деятельности;
- привлечение финансового капитала банков, иных финансовых
структур и частных инвесторов к созданию и практическому
внедрению инноваций в Республике Татарстан;
- содействие формированию системы подготовки специалистов для
работы в инновационном направлении;
- обеспечение развития инновационной инфраструктуры
Республики Татарстан.
Согласно ст.9 закона № 63-ЗРТ Инновационная политика
Республики Татарстан определяет:
- приоритетные направления инновационной деятельности;
- приоритетные виды инновационных продуктов;
- принципы формирования и способы реализации стратегии
инновационного развития Республики Татарстан и разработанных на
ее основе республиканских целевых инновационных программ;
- механизмы и источники финансирования стратегии
инновационного развития Республики Татарстан и разработанных на
ее основе республиканских целевых инновационных программ [4].
Инновационная деятельность в РТ
В экономике Республики Татарстан все большую роль приобретают
наукоемкие производства и современные инновационные технологии.
С целью увеличения доли инновационной продукции в валовом
региональном продукте в республике принят и реализуется Стратегия
10
развития научной и инновационной деятельности в Республике
Татарстан до 2015 года.
Научно-производственную деятельность в Татарстане ведут научноисследовательские и проектно-конструкторские организации, НИИ и
КБ на предприятиях, технопарки, технологические площадки, бизнесинкубаторы и другие организации.
Реализуется закон № 63-ЗРТ "Об инновационной деятельности в
Республике Татарстан" [4], определивший контур республиканской
инновационной политики и заложивший фундамент правового
регулирования инновационной сферы региона. В целях повышения
эффективности государственного регулирования инновационной
сферы постановлением Кабинета Министров РТ утверждѐн
Инновационный меморандум Республики Татарстан, призванный
определить концептуальные основы, принципы и перспективные
направления формирования республиканской инновационной
политики на среднесрочную перспективу. По результатам исполнения
Меморандума ежегодно публикуется Государственный доклад "Об
итогах инновационной деятельности", содержащий полную базу
данных об инновационных процессах, происходящих в экономике
Татарстана.
В настоящее время в Татарстане действуют: крупнейшая в России
особая экономическая зона промышленно-производственного типа
"Алабуга", 4 индустриальных парка, технополис "Химград", 14
технопарков и др [5].
Технополис "Химград" объединяет уже существующие ведущие
предприятия отрасли, и послужить росту числа новых
перерабатывающих и сервисных нефтехимических предприятий, а
также создать условия для дополнительного передела
нефтехимической продукции и увеличения объема добавленной
стоимости [8].
В 2009 году открыт IT-парк. Основная цель является создание ускоренного развитие высокотехнологичных отраслей, производство
новых видов наукоемкой продукции на основе научного,
образовательного и производственного потенциала республики [11].
Приоритетной для Республики Татарстан является сфера
нанотехнологий. В целях развития в республики перспективных
направлений науки разработана Комплексная программа проектного
развития наноиндустрии Республики Татарстан на 2009/2013 годы и на
период до 2015 года. В данную программу включены более 200
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]