Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Расследование преступлений, совершаемых при планировании, размещении и исполнении государственного (муниципального) заказа. Учебно-методическое пособи

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

тельства совершения такого преступления, следователю надлежит выяснить роль каждого из участников группы, оценить законность их действий и мотивы, которыми они при этом руководствовались, допустимость их действий относительно действующего законодательства.

Если речь идет о мошенничестве, то при, казалось бы, довольно четкой трактовке действий лиц, которые можно считать обманом или злоупотреблением доверием, довольно часто встречаются ситуации, когда определить истинное намерение лица, совершающего данные действия, или крайне затруднительно, или невозможно. Наибольшую актуальность правильное разрешение данного вопроса относительно квалификации вышеуказанных действий приобретает именно при исполнении условий государственного и муниципального заказа (контракта), т.е. договора, заключенного от имени Российской Федерации, ее субъекта или муниципального образования для обеспечения соответственно государственных нужд, муниципальных нужд и предусмотренного Федеральным законом от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Это может быть договор купли-продажи, поставки, иной вид возмездного договора, т.е. договора, по которому в соответствии с Гражданским кодексом РФ сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей.

При этом сторона, в отношении которой обязательство не исполнено, полагает, что в отношении нее совершено мошенничество, а соответственно сторона, не исполнившая обязательства, данный факт оспаривает, считая, что имеют место гражданско-правовые отношения, регулируемые нормами гражданского права, в частности разделом III Гражданского кодекса РФ. Доказательства, подтверждающие ту или иную позицию сторон, как правило, отсутствуют. Исполнение такого контракта предусматривает комплекс реализуемых после его заключения мер, которые направлены на достижение целей осуществления закупки путем взаимодействия заказчика с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с нормами гражданского права.

К таким мерам относятся:

1) приемка поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги и их результатов, а также отдельных этапов исполнения контракта;

2) оплата заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, а также отдельных этапов исполнения контракта;

3) взаимодействие заказчика с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) при изменении, расторжении контракта, применении мер ответственности и совершении иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) или заказчиком условий контракта.

В случае нарушения исполнителем условий контракта заказчик

вправе применить к нему меры ответственности, предусмотренные

гражданским законодательством: взыскание неустойки, убытков, расторжение контракта.

При этом следует иметь в виду, что при поступлении следователю соответствующего заявления о совершении мошенничества необходимо выяснить, на что был направлен умысел лица, не выполнившего своих обязательств.

О наличии у лица умысла, направленного на хищение, может свидетельствовать заведомое отсутствие у него реальной возможности исполнить обязательство, о чем данное лицо знало до заключения контракта.

Об этом может свидетельствовать использование указанным лицом подложных документов, в том числе фальшивых гарантийных писем, поручительств, финансовых документов, использование фиктивных уставных документов, отсутствие лицензии, необходимой для осуществления соответствующей деятельности, направленной на исполнение принятых на себя, согласно условиям контракта, обязательств, сокрытие информации о наличии задолженностей и залогов имущества, создание лжепредприятий, выступающих в качестве одной из сторон в сделке, отсутствие реальной рабочей силы, необходимой для выполнения работ, оказания услуг по принятым обязательствам.

Проводя соответствующую проверку, необходимо выяснять, не присутствовала ли со стороны должностных лиц заказчика личная заинтересованность в ненадлежащем исполнении условий контракта.

Федеральный закон от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» предусматривает, что «контракт может быть признан судом недействительным, в том числе по требованию контрольного органа в сфере закупок, если будет установлена личная заинтересованность руководителя заказчика, члена комиссии по осуществлению закупок, руководителя контрактной службы заказчика, контрактного управляющего в заключении и исполнении контракта. Такая заинтересованность заключается в возможности получения указанными должностными лицами заказчика доходов в виде денег, ценностей, иного имущества, в том числе имущественных прав, или услуг имущественного характера, а также иной выгоды для себя или третьих лиц».

Соответственно получение указанными должностными лицами заказчика доходов в виде денег, ценностей, иного имущества, в том числе имущественных прав или услуг имущественного характера, а также иной выгоды для себя или третьих лиц, образует состав преступления, предусмотренного ст. 290 («Получение взятки») Уголовного кодекса РФ.

Используя результаты ведомственных проверок, выявляются нарушения действующего законодательства, допущенные ими при размещении и контроле исполнения государственного (муниципального) заказа.

При проведении доследственной проверки следователю необходимо обращать внимание на обстоятельства, которые могут свидетельствовать о возможно совершенном преступлении, указанные в главе «Методика выявления преступлений, совершаемых при размещении и исполнении государственного (муниципального) заказа».

По результатам проведенной доследственной проверки в соответствии с требованиями ст. 145 Уголовно-процессуального кодекса РФ следователь, руководитель следственного органа в случае, если сообщение о совершенном преступлении не подлежит передаче по подследственности, принимает решение либо о возбуждении уголовного дела, либо об отказе в возбуждении уголовного дела.

В том и другом случаях постановления о возбуждении или отказе в возбуждении уголовного дела должны быть мотивированными. При этом действиям (бездействию) соответствующих лиц должна быть дана четкая правовая оценка, свидетельствующая о наличии либо отсутствии состава преступления.

Проводя расследование уголовного дела о преступлениях, совершаемых при планировании, размещении и исполнении государственного (муниципального) заказа, на первоначальном этапе расследования необходимо произвести неотложные следственные действия, направленные на собирание доказательств выявленного преступления, предотвращение их возможной утраты. К таким следственным действиям будут относиться выемка у заказчика документов, имеющих значение для уголовного дела, допрос в качестве свидетелей представителей заказчика, исполнителя, поставщика, подрядчика.

При производстве выемки у заказчика изымаются следующие документы:

 планы закупок;

 планы-графики;

 обоснования закупок;

 расчеты начальной (максимальной) цены контракта (цены

контракта с единственным поставщиком) и документальное подтверждение указанных расчетов;

 положения о контрактной службе, должностные инструкции

работников контрактной службы (контрактного управляющего), работников заказчика, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения;

 документы, подтверждающие соблюдение требований, предъ-

являемых к работникам контрактной службы (контрактным управляющим) и членами закупочных комиссий;

 правовые акты о порядке осуществления контроля заказчика;

 положения о закупках;

 положения о закупочных комиссиях;

 извещения о закупках;

 документация о закупках;

 разъяснения положений документации о закупке;

 протоколы, которые были составлены в ходе закупок;

 приказы об осуществлении закупок и внесении изменений в

документацию о закупке;

 журнал регистрации заявок на участие в закупках;

 заключенные контракты и дополнительные к ним соглашения

в случае наличия таковых;

 банковские гарантии, которые были предъявлены поставщи-

ками, подрядчиками, исполнителями в обеспечение исполнения контрактных обязательств;

 накладные на поставку товаров;

 акты приема-передачи товара, выполненных работ, оказан-

ных услуг, в том числе акты, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 11.11.1999 ¹ 100 по форме КС-2, КС-3;

 счета-фактуры;

 отчеты о выполненных работах и иная документация, предос-

тавленная заказчику поставщиком, подрядчиком, исполнителем по результатам исполнения условий контракта или отдельного этапа работ, предусмотренного данными условиями;

 заключения экспертов, если таковые привлекались на разных

стадиях закупок;

 отчеты об объеме закупок у субъектов малого предпринима-

тельства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

 претензии, которые были направлены заказчиком в адрес ис-

полнителей, поставщиков, подрядчиков, в случае нарушения ими принятых, согласно условиям контракта, обязательств;

 предложения исполнителям, подрядчикам, поставщикам и ис-

ковые заявлений в суд о расторжении заключенных контрактов. Исковые заявления о взыскании неустойки, убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения подрядчиками, исполнителями, поставщиками условий контрактов;

 финансовые документы по оплате товаров, работ, услуг,

штрафных санкций по заключенным контрактам;

 документы, которые могут подтверждать целевое использова-

ние товаров, работ, услуг, приобретенных (полученных) в соответствии с требованиями Федерального закона от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Не допускается при производстве выемки или иного следственного действия изъятие документов, не имеющих отношения к находящемуся в производстве следователя уголовному делу, по которому данное следственное действие проводится.

Изъятые документы подлежат систематизации и последующей оценке в соответствии с требованиями ст. 85—88 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Анализируя сведения, содержащиеся в изъятых документах, следует обращать внимание на следующие обстоятельства.

1. Несоответствие документов по форме и содержанию требованиям Федерального закона от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и иным законодательным актам Российской Федерации.

2. Несоответствие условий контракта требованиям Федерального закона от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» Гражданскому кодексу РФ и иным законодательным актам Российской Федерации.

3. Отсутствие со стороны заказчика претензионно-исковой работы при неисполнении или ненадлежащем исполнении подрядчиком, исполнителем, поставщиком своих обусловленных условиями контракта обязательств перед заказчиком.

4. Наличие подписанных сторонами актов выполненных работ (оказанных услуг) в полном объеме (без указания недостатков) при фактическом неисполнении указанных работ (неоказании услуг), их ненадлежащим исполнении и (или) нарушении срока исполнения работ (оказания услуг).

Также фактом, на который следует обратить внимание, является наличие контрактов с предусмотренной возможностью субподряда, что само по себе не является нарушением требований действующего законодательства, однако при определенных обстоятельствах может свидетельствовать о сговоре между представителем заказчика и подрядчиком. Таким обстоятельством является наличие определенного подрядчика, неоднократно выигрывающего аукцион у одного и того же заказчика с условиями контракта, предусматривающими возможность субподряда.

Схема действий при этом следующая. Статья 706 Гражданского кодекса РФ предусматривает, что

1. Если из закона или договора подряда не вытекает обязанность

подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично,

подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств дру-

гих лиц (субподрядчиков). В этом случае подрядчик выступает в

роли генерального подрядчика.

2. Подрядчик, который привлек к исполнению договора подряда

субподрядчика в нарушение положений пункта 1 настоящей статьи

или договора, несет перед заказчиком ответственность за убытки,

причиненные участием субподрядчика в исполнении договора.

3. Генеральный подрядчик несет перед заказчиком ответственность

за последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обяза-

тельств субподрядчиком в соответствии с правилами пункта 1 статьи

313 и статьи 403 настоящего Кодекса, а перед субподрядчиком —

ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение

заказчиком обязательств по договору подряда.

Если иное не предусмотрено законом или договором, заказчик и

субподрядчик не вправе предъявлять друг другу требования, свя-

занные с нарушением договоров, заключенных каждым из них с ге-

неральным подрядчиком.

4. С согласия генерального подрядчика заказчик вправе заключить до-

говоры на выполнение отдельных работ с другими лицами. В этом

случае указанные лица несут ответственность за неисполнение или не-

надлежащее исполнение работы непосредственно перед заказчиком.

Недобросовестный подрядчик, фактически не имея возможностей для выполнения работ (оказания услуг), предусмотренных условиями контракта, тем не менее предлагает на аукционе существенное снижение относительно начальной (максимальной) цены контракта и определяется как победитель. При этом другие добросовестные участники аукциона фактически лишены возможности честной конкуренции, так как предложенное снижение цены контракта по сути является демпинговым, т.е. предлагается выполнение работ (оказание услуг) ниже их фактической стоимости при условии, что подрядчик, их выполняющий, имеет соответствующие возможности для надлежащего исполнения соответствующего вида работ. К таким возможностям относится наличие в штате подрядчика работников соответствующей квалификации, материально-технической базы, необходимой для выполнения определенного вида работ. При этом цена исполнения работ (смета затрат) подрядчиком складывается из следующих основных компонентов: сырье и основные материалы, вспомогательные материалы, топливо, энергия, заработная плата работников, обязательные отчисления в фонд социального страхования, пенсионный фонд, другие обязательные платежи и сборы. Соответственно недобросовестный подрядчик указанные расходы не несет, при этом рассчитывая на условиях субподряда привлечь к выполнению работ других лиц (субподрядчиков), причем в целях экономии, также не обладающих необходимыми для этого возможностями и квалификацией. Все это отражается на качестве и сроках выполняемых работ, создает для заказчика трудности в контроле качества выполнения работ. В результате государственный (муниципальный) заказчик несет необоснованные убытки, не обеспечиваются соответствующие принципы эффективности, результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг, предусмотренные ст. 1 Федерального закона от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Учитывая, что ст. 104 Федерального закона от 05.04.2013 ¹ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» предусматривает ведение федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок, реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), в который «включается информация об участниках закупок, уклонив-

шихся от заключения контрактов, а также о поставщиках (подрядчиках, исполнителях), с которыми контракты расторгнуты по решению суда или в случае одностороннего отказа заказчика от исполнения контракта в связи с существенным нарушением ими условий контрактов» (аналогичные требования содержит ст. 5 Федерального закона от 18.07.2011 ¹ 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»), при использовании данной схемы в качестве подрядчика может выступать так называемая организация-«однодневка», т.е. юридическое лицо, специально созданное для совершения одной конкретной сделки. Данное обстоятельство делает практически невозможным применение к ней (организации) мер гражданско-правового воздействия, таких как взыскание убытков, неустойка.

Все изложенное выше необходимо учитывать при проведении допросов представителей заказчика, которые в зависимости от конкретных обстоятельств каждого уголовного дела могут быть допрошены в качестве свидетеля, подозреваемого, обвиняемого. Вне зависимости от их процессуального положения на текущий период времени перед ними в обязательном порядке должны быть поставлены следующие вопросы:

 кем составлялись и утверждались планы закупок, планы-

графики, обоснования закупок, расчеты начальной (максимальной) цены контракта (цены контракта с единственным поставщиком);

 что являлось основанием для составления указанных доку-

ментов;

 кем осуществлялось размещение заказа, привлекалась ли при

этом спецорганизация, если да, то ее наименование и место нахождения;

 кем в ходе закупок составлялись соответствующие протоколы;

 кем осуществлялось ведение журнала регистрации заявок на

участие в закупках;

 кто разрабатывал условия контракта и подписывало ли его

лицо, указанное в контракте как представитель заказчика;

 заключались ли дополнительные соглашения к контракту, ес-

ли да, то с какой целью;

 осуществлялась ли и каким образом проверка заказчиком

банковских гарантий, которые были предъявлены поставщиками, подрядчиками, исполнителями в обеспечение исполнения контрактных обязательств;

 кто из представителей заказчика и каким образом осуществ-

лял контроль выполненных работ (оказанных услуг);

 были ли в ходе контроля выполненных работ (оказанных ус-

луг) обнаружены недостатки и какие именно. Соответствовало ли качество выполненной подрядчиком, исполнителем, поставщиком работы (услуги) условиям контракта, а при отсутствии или неполноте указанных условий — требованиям, обычно предъявляемым к работам (услугам) соответствующего

рода. В случае если недостатки были обнаружены, какие были предприняты меры для их устранения: проводились ли переговоры с представителем подрядчика, исполнителя, поставщика. Если таковые проводились, то каковы их результаты. Если переговоры не проводились, то по какой причине. В случае отсутствия результатов переговоров направлялась ли заказчиком в адрес подрядчика, исполнителя, поставщика соответствующая претензия с требованием устранения недостатков, уплаты неустойки, расторжения контракта. Если претензия не направлялась, то по какой причине. Если претензия направлялась, то каковы результаты ее рассмотрения подрядчиком, исполнителем, поставщиком. Была ли данная претензия удовлетворена в досудебном порядке. Если требования, изложенные в претензии, не были удовлетворены подрядчиком, исполнителем, поставщиком в добровольном порядке, подавалось ли заказчиком в суд соответствующее исковое заявление. Если исковое заявление не подавалось, то по какой причине. Если исковое заявление было подано, результаты его рассмотрения судом. В случае если судом было вынесено решение об удовлетворении заявленных заказчиком исковых требований, осуществлялось ли соответствующее взыскание. Если взыскание не было осуществлено, то по какой причине.

В случае если будет установлено наличие подписанного между представителями заказчика и подрядчика акта выполненных работ без недостатков при их фактическом наличии, представитель заказчика, подписавший акт, должен объяснить подписание данного акта в указанном виде, так как в соответствии с требованиями ст. 720 Гражданского кодекса РФ

1. Заказчик обязан в сроки и в порядке, которые предусмотрены

договором подряда, с участием подрядчика осмотреть и принять

выполненную работу (ее результат), а при обнаружении отступле-

ний от договора, ухудшающих результат работы, или иных недос-

татков в работе немедленно заявить об этом подрядчику.

2. Заказчик, обнаруживший недостатки в работе при ее приемке, впра-

ве ссылаться на них в случаях, если в акте либо в ином документе,

удостоверяющем приемку, были оговорены эти недостатки либо воз-

можность последующего предъявления требования об их устранении.

3. Если иное не предусмотрено договором подряда, заказчик, при-

нявший работу без проверки, лишается права ссылаться на недос-

татки работы, которые могли быть установлены при обычном спо-

собе ее приемки (явные недостатки).

4. Заказчик, обнаруживший после приемки работы отступления в

ней от договора подряда или иные недостатки, которые не могли

быть установлены при обычном способе приемки (скрытые недос-

татки), в том числе такие, которые были умышленно скрыты под-

рядчиком, обязан известить об этом подрядчика в разумный срок

по их обнаружении.

5. При возникновении между заказчиком и подрядчиком спора по

поводу недостатков выполненной работы или их причин по требова-

нию любой из сторон должна быть назначена экспертиза. Расходы на

экспертизу несет подрядчик, за исключением случаев, когда эксперти-

зой установлено отсутствие нарушений подрядчиком договора подряда

или причинной связи между действиями подрядчика и обнаруженны-

ми недостатками. В указанных случаях расходы на экспертизу несет

сторона, потребовавшая назначения экспертизы, а если она назначена

по соглашению между сторонами, обе стороны поровну.

6. Если иное не предусмотрено договором подряда, при уклонении

заказчика от принятия выполненной работы подрядчик вправе по

истечении месяца со дня, когда согласно договору результат работы

должен был быть передан заказчику, и при условии последующего

двукратного предупреждения заказчика продать результат работы, а

вырученную сумму, за вычетом всех причитающихся подрядчику

платежей, внести на имя заказчика в депозит в порядке, предусмот-

ренном статьей 327 настоящего Кодекса.

7. Если уклонение заказчика от принятия выполненной работы по-

влекло за собой просрочку в сдаче работы, риск случайной гибели

изготовленной (переработанной или обработанной) вещи признает-

ся перешедшим к заказчику в момент, когда передача вещи должна

была состояться.

В целях выявления возможного сговора между заказчиком и подрядчиком, исполнителем, поставщиком подлежит выяснению вопрос относительно родственных или дружеских связей между представителями заказчика, в том числе членами соответствующих комиссий заказчика, и представителями (руководителем) подрядчика, исполнителя, поставщика.

Указанное обстоятельство может быть установлено путем постановки соответствующего вопроса перед допрашиваемым лицом, а также с помощью запроса и последующего получения информации от государственных органов — ЗАГС, УФМС, ФНС. В целях оптимизации указанных действий, а также проверки контрагентов (субподрядчиков) подрядчика и их руководителей возможно использование информационных ресурсов сети Интернет, в частности официального сайта ФНС России, имеющего следующий электронный адрес: http://www.nalog.ru

Данный сайт позволяет получить онлайн-информацию о физических лицах, индивидуальных предпринимателях, юридических лицах.

Для получения информации следователю необходимо перейти по указанной ссылке в сети Интернет или набрать в поисковой строке «Федеральная налоговая служба», после чего зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы.

На странице сайта будут отображены следующие разделы: «Физические лица», «Индивидуальные предприниматели», «Юридические лица» (рис. 8.2).

Ðèñ. 8.2. Главная страница сайта ФНС России

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]