Расследование преступлений, совершенных с использованием криптовалюты. Учебное пособие-1

Д.А. Иванов, М.М. Макаренко, В.В. Пушкарев, Е.А. Русскевич

РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРИПТОВАЛЮТЫ

Учебное пособие

2-е издание

Москва Ай Пи Ар Медиа

2025

Учебное издание

Иванов Дмитрий Александрович Макаренко Мадина Муссаевна Пушкарев Виктор Викторович Русскевич Евгений Александрович

Редактор М.В. Половникова

Технический редактор, компьютерная верстка С.А. Шарам Корректор Е.А. Волкова

Обложка Я.В. Кирсанов, С.С. Сизиумова

Подписано к использованию 02.10.2024. Объем данных 6 Мб.

ООО Компания «Ай Пи Ар Медиа» 8 800 555 22 35 (бесплатный звонок по России)

E-mail: sales@iprmedia.ru

4

ВВЕДЕНИЕ

Благодаря четко сформулированной позиции Президента РФ (например, в перечне поручений Правительству РФ по реализации Послания Президента РФ1 в рамках разработки и реализации национальной программы «Цифровая экономика»2, в которой отмечена необходимость предусмотреть меры по созданию правовых, технических, организационных и финансовых условий для развития цифровой экономики в Российской Федерации и ее интеграции в пространство цифровой экономики всех государств — членов Евразийского экономического союза) призывы к регулированию институтов цифровой экономики с помощью безусловных уголовно-правовых запретов прекратились, и настало время серьезной работы, связанной с обеспечением достижения поставленной главой государства цели.

Формирующаяся система правовых норм, регулирующих цифровую экономику в Российской Федерации, в частности программа «Цифровая экономика Российской Федерации», утвержденная распоряжением Правительства РФ от 28 июля 2017 г. № 1632-р (утратило силу), и Указ Президента РФ от 9 мая 2017 г. № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы» неоправданно сужают ее понимание до хозяйственной деятельности, ключевым фактором в которой являются данные в цифровой форме. При этом, однако,

1Перечень поручений по реализации Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 24 января 2020 г. // Официальный сайт Президента РФ. URL: http://www.kremlin.ru/ (дата обращения: 22.01.2021).

2Паспорт национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации», утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам (протокол от 24 декабря 2018 г. № 16) // Официальный сайт Правительства РФ.

URL: http://www.government.ru (дата обращения: 22.09.2020).

5

учитывается, что она способствует формированию информационного пространства с учетом потребностей граждан и общества в получении качественных и достоверных сведений, развитию информационной инфраструктуры Российской Федерации, созданию и применению российских информационно-телекоммуникационных технологий, а также формированию новой технологической основы для социальной и экономической сфер.

С 1 января 2021 г. вступил в силу Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который предусматривает регулирование исследуемой сферы общественных отношений — сферы обращения криптовалют.

Анализ существующих точек зрения делает возможным сформулировать авторское определение цифровой экономики, под которой понимается новый вид стремительно развивающихся экономических отношений во всех отраслях мирового рынка, занимающий все более значимые позиции в традиционной, уже «аналоговой» экономике, посредством создания высококачественной инфраструктуры цифровых информационно-

коммуникационных технологий, призванных обеспечить интересы потребителей, предпринимателей и государства.

Включение цифровых прав и активов в обычный оборот несет серьезные риски, угрожая нормальному функционированию экономических систем государства, подрывая экономическую безопасность, и может способствовать развитию таких негативных явлений, как организованная преступность и коррупция, а также финансирование терроризма.

По официальным сообщениям североамериканских средств массовой информации за 2017 г. в области цифровых экономических отноше-

6

ний было легализовано около 266 млн долл. США, в 2018 г. — около

1,5 млрд долл. США, полученных преступным путем3.

Преступления, совершенные в сфере цифровой экономики, являются высоколатентными, отличаются организованным и экстерриториальным характером, сложностью постоянно совершенствующихся способов их со-

вершения. В таких условиях, несомненно, выявляются криминальные при-

знаки трансформируемой экономики, сопутствующие развитию любых видов общественных отношений, указывающих на глобальный вектор из-

менения преступности, прежде всего экономической, когда ее относи-

тельно новая разновидность — киберпреступность — может быть ассоци-

ативно связана и интерпретирована не только в связи с проблемами ин-

формационной безопасности в различных сферах государственных, обще-

ственных и частных интересов, но и в контексте с угрозами должному функционированию основных элементов финансовой системы и жизне-

обеспечения в целом.

Цифровая экономика, как и традиционная, не может существовать без всеобщего эквивалента стоимости, которым предлагается называть цифровые активы и права, распространенные в настоящее время под видом криптовалют, токенов и стэйблкоинов, которые будут рас-

смотрены в настоящем исследовании только с учетом их маргинальных признаков. Сразу же необходимо сделать оговорку о том, что демонизи-

ровать цифровые валюты совершенно неверно, тем более, что Централь-

ный банк Российской Федерации официально сообщил о разработке и введении цифрового рубля4.

3 Crypto money laundering up threefold in 2018: Report // The American Banker. URL: https://www.americanbanker.com/news/crypto-money-laundering-rose-3x-in-first-half-2018-report

(дата обращения: 01.01.2020).

4 Официальный сайт Банка России. URL: https://cbr.ru/analytics/d_ok/dig_ruble/ (дата обращения: 13.10.2020).

7

Во-первых, авторитетные исследователи утверждают, что доля неле-

гальных транзакций с биткоином снижается каждый год и составляет 0,6– 1 % от всех транзакций5.

По данным ООН, ежегодный объем нелегальных сделок составляет

1−2 трлн долл. США. На этом фоне 1−2 млрд долл. США кажутся не-

значительными — это десятые доли процента. Вся капитализация мак-

симально анонимных криптовалют (Monero, Dash и ZCash) составляет

2,2 млрд долл. США на данный момент. Очевидно, что денежная масса отмываемых через криптовалюты средств незначительна6.

Во-вторых, ссылка на анонимность криптовалют неверна. Действи-

тельно, по адресу криптовалюты сложно определить и идентифицировать

и хранятся вечно, в чем и состоит особенность блокчейна. Кроме того,

Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) США впер-

вые привязало адреса к личности отдельных лиц, указав стандартные данные о месте проживания и номера паспортов таких лиц. Также Росфинмониторинг провел тестирование проекта «Прозрачный блок-

чейн» для отслеживания трансакций в блокчейне биткойна, связанных с наркоторговлей. Прототип был разработан совместно с Физическим институтом имени Лебедева7.

5Bitcoin Laundering: An Analysis of Illicit Flows into Digital Currency Services. Yaya J. Fanusie and Tom Robinson. January 12, 2018. URL: https://s3.us-east-2.amazonaws.com/ defenddemocracy/uploads/documents/MEMO_Bitcoin_Laundering.pdf (дата обращения: 02.07.2020).

6Первая часть Всемирного доклада о наркотиках, 2017 г. / Организация Объединен-

ных Наций, май 2017 г. // Официальный сайт ООН. URL: http://www.unodc.org/wdr2017/ field/WDR_Booklet1_Exsum_Russian.pdf (дата обращения: 02.05.2020).

7 Россиян привязали к кошелькам. Американские санкции пошли по криптоследу // Коммерсантъ 2020. 14 сент., № 166 (6887). URL: https://www.kommersant.ru/doc/4491576 (дата обращения: 14.09.2020).

8

Криптовалюта является предметом либо средством совершения преступлений, однако практика расследования уголовных дел о пре-

ступлениях, совершенных с использованием криптовалюты, незначи-

тельна. Это связано с новизной сложных экономических отношений,

пробеламив правовом регулировании, анонимностью совершаемых операций и трудностями их выявления в информационно-телеком-

муникационном пространстве. Однако в связи с повышением интереса к криптовалюте она получает все большее распространение: нельзя иг-

норировать факты о том, что глобальная рыночная капитализация крип-

товалют, по данным Сoinmarketcap, составляет примерно 26 трлн руб., а

объем сделок за 24 ч — 8 167 572 900 749 руб.8. Появляются новые криптовалюты, технологии и протоколы, совершенствуются способы совершения преступлений с ними.

Итак, в качестве основного направления работы правоохранитель-

ных органов по борьбе с преступностью в изучаемой сфере остаются про-

тивоборство и предупреждение незаконного предпринимательства, неза-

конной банковской деятельности, налоговой преступности, незаконного оттока капитала, финансирования терроризма, легализации (отмывания)

доходов, полученных преступным путем, которые являются острыми и сохраняют высокую актуальность как на территории Российской Феде-

рации, так и в мире, обеспечивая функционирование и дальнейшее разви-

тие криминальной экономики и сопряженных с ней институтов (например,

коррупции, незаконной миграции).

В связи с этим актуальность и практическая значимость разработки современной методики расследования преступлений, совершаемых с ис-

пользованием цифровых активов, не вызывает сомнения.

8 Официальный сайт Сoinmarketcap. URL: https://coinmarketcap.com/ru/ (дата обраще-

ния: 25.09.2020).

9

После изучения материалов учебного пособия студент должен:

1) знать:

особенности коммуникационной деятельности следователя, осу-

ществляемой им при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности с использованием криптовалют;

содержание деятельности следователя по расследованию преступ-

лений экономической направленности с использованием криптовалют;правовые основы деятельности следователя по расследованию пре-

ступлений экономической направленности с использованием криптовалют;

2) уметь:

осуществлять письменную и устную коммуникацию на русском языке при расследовании преступлений в сфере экономической деятель-

ности с использованием криптовалют, читать и составлять документы на русском языке, общаться на русском языке в составе следственно-

оперативной группы, следственной группы;планировать и проводить расследование преступлений экономи-

ческой направленности с использованием криптовалют, осуществлять проверку сообщений о преступлениях экономической направленности,

работать в составе следственно-оперативной группы на месте происше-

ствия, применять методику расследования наиболее распространенных преступлений экономической направленности с использованием крип-

товалют;

планировать и проводить расследование преступлений экономиче-

ской направленности, применять методику расследования наиболее рас-

пространенных преступлений экономической направленности;

3) владеть:

русским языком как основным средством коммуникации с участниками уголовного судопроизводства, обществом и его отдель-

10